Удаленная работа в Беларуси: льготная ставка налога и обязанности гражданина РФ

Согласно статье 14 Соглашения об избежании двойного налогообложения между Российской Федерацией и Республикой Беларусь, налогообложение доходов от работ и услуг, получаемых гражданином одной из договорных стран на территории другой договорной страны, осуществляется только в той договорной стране, где гражданин осуществляет свою деятельность.

Таким образом, если вы будете работать удаленно из РФ на Белорусскую компанию и получать доходы только в Беларуси, то налогообложение производится только в Беларуси по льготной ставке подоходного налога на ЗП сотрудников в размере 9%.

При этом, если вы будете получать какие-либо другие доходы на территории России, то эти доходы могут быть облагаемы налогом в России в соответствии с российским законодательством.

Следовательно, в данном случае нет необходимости уплачивать налог в РФ и нет обязанности перед налоговыми органами в РФ по доплате разницы 13% - 9% = 4%.

Для решения данного вопроса Вам потребуется следующая документация:

1. Копия трудового договора с белорусской компанией;
2. Копия положительного заключения экспертизы места работы (если вы будете работать в России удаленно);
3. Копия Соглашения об избежании двойного налогообложения между Россией и Белоруссией;
4. Подробная информация о своих доходах и налоговых уплатах в России.

Согласно Соглашению об избежании двойного налогообложения между Россией и Белоруссией, налогообложение доходов сотрудников, работающих в Белоруссии, определяется законодательством Белоруссии. Однако, налогообложению в России подлежат доходы, полученные российскими гражданами, включая доходы, полученные от работодателей, находящихся за пределами России.

Следовательно, в России Вы можете быть обязаны уплатить дополнительный доходный налог на сумму разницы между ставкой налога на доходы физических лиц в Белоруссии и ставкой налога на доходы физических лиц в России (если он превышает ставку, установленную Белоруссией по Соглашению).

Предлагаю обратиться за профессиональной консультацией к юристу или налоговому консультанту, специализирующемуся на налоговом законодательстве России, чтобы получить более детальную информацию и конкретные рекомендации относительно налоговых обязательств в данном случае.

Статьи, применимые к данному вопросу:

• Статья 208 НК РФ "Общие положения об уплате налогов и сборов";

• Статья 224 НК РФ "Система налогообложения и налоговые режимы" ;

• Статья 14 Соглашения между Российской Федерацией и Республикой Беларусь об избежании двойного налогообложения и предотвращении уклонения от уплаты налогов по доходам и капиталу.