Торговля акциями после смерти: права брокера на покупку и продажу, а также место зачисления выручки

Если человек после смерти оставил завещание, в котором указал, что его акции передаются определенному наследнику, то только этот наследник имеет право распоряжаться акциями. В этом случае брокер не имеет права продавать или покупать акции без согласия наследника. Если же завещания нет, то наследование акций происходит в соответствии с законодательством о наследовании. В этом случае брокер может продавать и покупать акции только после получения свидетельства о праве на наследство, выданного наследником. Выручка от таких операций зачисляется на счет наследника или наследников.

Для ответа на данный вопрос следует обратиться к НК РФ, в частности, к главе 59 "Наследование", а также к порядку осуществления поручений правопреемников по сделкам с ценными бумагами.

Если у человека была оформлена завещательная диспозиция (завещание), то следует определить наличие брокерского счета и банковского счета, на которые зачисляется выручка от сделок с ценными бумагами. Также следует узнать, кто является исполнителем завещания и кто получает право на наследство. Если завещательное распоряжение было оформлено в нотариальной форме, то также требуется предоставить нотариально заверенную копию завещания.

Если завещательной диспозиции не было, то следует обращаться к наследникам (в том числе законным) и запросить у них документы, подтверждающие право на наследство. В случае наличия брокерского счета следует определить, кто может управлять счетом умершего клиента. Если такого лица нет, необходимо запросить у банка копию завещания/решения суда о наследовании для дальнейшего осуществления сделок с ценными бумагами.

Также следует учесть, что действия брокера после смерти клиента должны соответствовать предписаниям законодательства и быть необходимыми для соблюдения прав наследников. Обычно такие действия выполняются в рамках доверенности, данной исполнителю завещания или наследникам.

• Гражданский кодекс Российской Федерации (статьи 1114-1119);
• Федеральный закон "О рынке ценных бумаг" (статьи 3, 8);
• Указание Центрального банка РФ от 06.06.2013 N 3109-У "Об утверждении Положения о порядке осуществления деятельности по инвестиционному доверительству на рынке ценных бумаг".