Создание программного обеспечения: ИП на УСН без работников. Как оплатить налоги при удаленной работе или выезде на место заказчика?

Если ИП на УСН оказывает услуги в области создания программного обеспечения и работает в стране заказчика, то это может привести к возникновению обязанности уплаты налога на доходы, подлежащие удержанию (withholding tax). В каждой стране может быть своё законодательство и правила налогообложения, поэтому необходимо ознакомиться с налоговым законодательством конкретной страны и правилами оказания услуг в этой стране.

В случае, если в стране заказчика применяется налог на доходы, подлежащие удержанию, заказчик может быть обязан уплатить этот налог на доходы, полученные ИП на УСН за выполнение работ в этой стране. В таком случае ИП должен получить от заказчика все необходимые документы, подтверждающие уплату налога.

Также возможно, что ИП на УСН должен будет зарегистрироваться в налоговой организации той страны, где он работает, и уплатить местные налоги. Для этого необходимо получить консультацию специалиста, специализирующегося на законодательстве конкретной страны.

Для решения данного вопроса понадобятся следующие документы: 1) Копия договора на оказание услуг с выездом на территорию заказчика; 2) Документы, подтверждающие оплату услуг; 3) Документы, свидетельствующие о том, что Вы являетесь индивидуальным предпринимателем (например, свидетельство о государственной регистрации); 4) Информация о налоговой системе и правилах уплаты налогов в стране заказчика; 5) Другие документы, связанные с оказанием услуг с выездом на территорию заказчика.

Относительно вопроса о действии withholding tax, стоит отметить, что в каждой стране она имеет свои особенности и правила уплаты этого налога. Россия имеет соглашения об избежании двойного налогообложения с большинством стран, но в данном случае необходимо свериться с локальным законодательством конкретной страны. Обычно этот налог должен быть уплачен налоговым агентом - лицом, заключившим договор на оказание услуг. Но также возможно, что Final Customer of service (заказчик услуг) участвует в уплате этого налога на территории страны, где работа была выполнена.

В целом, рекомендуется проконсультироваться со специалистом в налоговой или юридической области, который поможет разобраться в деталях и правилах уплаты этого налога в конкретной стране.

Статья 338.2 Налогового кодекса Российской Федерации - Налог на доходы иностранных лиц, не являющихся налоговыми резидентами Российской Федерации, и организаций, не являющихся налоговыми резидентами Российской Федерации, которые осуществляют выплаты доходов иностранным лицам.

Статья 309 Налогового кодекса Российской Федерации - Налог на прибыль организаций.

Статьи налогового законодательства страны, в которую производится выезд на консультационный визит и где действует withholding tax.