Советы по налогообложению продаж товаров физическим лицам через кассу. Как решить проблему и какой договор заключать?

Для того, чтобы получаемые деньги за продажу несвоего товара не считались налогооблагаемым доходом магазина и не облагались налогами, рекомендуется заключать агентский договор с клиентами на оказание услуг по реализации товаров. В данном случае вознаграждение будет начисляться за оказанные услуги по продаже товаров клиентов через магазин. При этом необходимо учитывать, что услуги агента могут быть облагаемыми налогом на добавленную стоимость. Для того, чтобы исключить возможность наложения налога на добавленную стоимость, следует уточнить в Федеральной налоговой службе Российской Федерации возможность применения упрощенной системы налогообложения или особого режима налогообложения при заключении агентского соглашения.

При этом необходимо подчеркнуть, что неоналоговой характер всех расходов магазина (например, на оплату коммунальных услуг, аренду и т.д.) должен быть подтвержден документами. Таким образом, для того чтобы избежать проблем с налоговыми органами рекомендуется заключить агентский договор с клиентами и обратиться за консультацией к налоговому консультанту, для уточнения всех вопросов о налогообложении этой деятельности.

Для решения данного вопроса могут потребоваться следующие документы: 1. Регистрационный документ вашей организации (учредительный договор, свидетельство о государственной регистрации и т.д.); 2. Копия действующего договора аренды торговой площади; 3. Копия заключенного агентского договора с клиентами и информация о вознаграждении; 4. Счёт-фактуры и кассовые чеки за продажи не своих товаров.

Чтобы избежать уплаты налога, вам необходимо заключить договор комиссии между вашей организацией (комиссионером) и продавцами несвоих товаров (комитентами) с указанием условий комиссионного вознаграждения. В соответствии с данной формой договора, вы будете выступать только в качестве посредника между продавцами товаров и покупателями, получая комиссионное вознаграждение за оказание соответствующих услуг, поэтому налог на доходы от продажи товаров не будет удерживаться с ваших поступлений.

Требуется обратить внимание на то, что без должного оформления документации и законных действий налоговые органы могут рассматривать операции как скрытую прибыль, и налоги на доходы могут быть взысканы путем дополнительных начислений и штрафов. Поэтому, рекомендуется перед оформлением договоров и принятием решений по оптимизации налоговых платежей, обратиться к юристу для консультации и оценки рисков.

НДС: ст.148 Налогового кодекса РФ "Особенности обложения налогом на добавленную стоимость договоров поручения (агентских)", ст.149 Налогового кодекса РФ "Объект налогообложения по налогу на добавленную стоимость"

Налог на прибыль: ст. 250 Налогового кодекса РФ "Расходы, связанные с проведением рекламных мероприятий, привлечением новых покупателей и расширением рынков сбыта", ст. 252 Налогового кодекса РФ "Договоры поручения (агентские)".