Сдача в аренду недвижимости: ИП или физлицо? Различия, преимущества, налоговые обязательства и законодательные требования

Создание ИП не является обязательным для сдачи в аренду коммерческой недвижимости. Однако, если вы решите сдавать недвижимость в аренду как физическое лицо, то вы должны будете выплатить НДФЛ (налог на доходы физических лиц) с полученной арендной платы. Выплата НДФЛ будет происходить ежеквартально в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Для решения данного вопроса необходима следующая информация:

1. Вид коммерческой недвижимости, которую вы планируете сдавать в аренду (офисное помещение, склад, торговое помещение и т.д.);
2. Форма собственности на данную недвижимость (в частности, каким образом вы ее приобрели);
3. Сумма дохода от сдачи недвижимости в аренду.

Если вы сдаете в аренду помещение, которое является вашей собственностью, и сумма дохода от такой аренды не превышает 2,4 млн рублей в год, то вы можете пользоваться упрощенной системой налогообложения и платить НДФЛ как физическое лицо. В этом случае создание ИП не обязательно.

Однако, если вы планируете сдавать в аренду не только одно помещение, а имеете целый портфель коммерческой недвижимости, либо планируете получать доход от сдачи недвижимости в аренду в большом объеме, то, возможно, создание ИП будет целесообразным. В этом случае вы будете платить налог на прибыль, а не НДФЛ.

Статьи закона, которые могут быть применимы при решении данного вопроса, зависят от ряда обстоятельств, включая характер и объем арендуемой недвижимости, цели ее использования, форму собственности недвижимости и прочее.

Однако, в целом, для ответа на данный вопрос могут быть применимы следующие статьи законодательства:

• Статья 51 Гражданского кодекса РФ (ГК РФ) о предпринимательстве;
• Статья 346.11 Налогового кодекса РФ о налогообложении доходов физических лиц, полученных в результате предоставления имущества в аренду;
• Статья 423 ГК РФ о договоре аренды;
• Федеральный закон от 26 декабря 1995 года № 208-ФЗ "Об акционерных обществах";
• Федеральный закон от 08.08.2001 № 129-ФЗ "О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей" (в части регистрации индивидуальных предпринимателей);
• Постановление Правительства РФ от 16.02.2005 № 87 "Об утверждении Правил государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей".