Режим УСН 6% для ИП: банк требует разъяснения экономического смысла операций по расчетному счету

Банк, имея право требовать от своих клиентов письменные разъяснения, запросил такое разъяснение от ИП, который осуществляет операции по своему расчетному счету и уплачивает налог по Упрощенной системе налогообложения (УСН) по ставке 6%. Такие запросы не являются необычными и могут возникать в рамках взаимодействия банков с клиентами на основании законодательства Российской Федерации.

Для разъяснения экономического смысла операций, проводимых по расчетному счету, банк может потребовать от ИП следующие документы:

1. Договора с контрагентами (если они есть), описывающие условия проведения операций, включая цену, объемы и сроки исполнения обязательств.

2. Сведения о заказах и поставках товаров, выполнении работ, оказании услуг, которые были проведены совместно с контрагентами.

3. Финансовые документы, такие как счета-фактуры, накладные и другие, подтверждающие проведение операций.

4. Финансовые отчеты, в том числе бухгалтерский баланс, отчет о прибылях и убытках, отчет о движении денежных средств.

5. Сведения о доходах и расходах ИП за определенный период.

6. Описание бизнес-процессов, связанных с проведением операций, в том числе информацию о сотрудниках ИП, связанных с этими процессами.

Все эти документы помогут банку лучше понять экономический смысл операций, проводимых по расчетному счету, и оценить их соответствие законодательству РФ.

Статьи, которые могут быть применимы в данном случае, могут включать в себя:

• Статью 10 Федерального закона "О банках и банковской деятельности", которая определяет обязанности банка по проверке операций, проводимых по расчетному счету клиента.
• Статью 173 Налогового кодекса Российской Федерации, которая определяет порядок применения Упрощенной системы налогообложения (УСН) для индивидуальных предпринимателей.
• Статью 10 Федерального закона "О бухгалтерском учете", которая обязывает организации вести бухгалтерский учет и представлять отчетность в установленные сроки.