Рекомендации по заключению договора на имущественные права, оформлению акта-передачи и оплате НДФЛ в сотрудничестве с ИП и художниками из других стран

1. Ваш ИП может заключать договор наравне с Вами как физическим лицом. Однако, если Вы желаете ограничить свою ответственность по договору, рекомендуется заключать договор через свое ИП.
2. Акт-передачи может быть оформлен в любой форме, в том числе и электронной. Договор, подписанный сторонами электронно, обладает юридической силой при условии соблюдения требований закона об электронной подписи. Поэтому в данном случае будет достаточно, чтобы подписи сторон были заверены электронной подписью в соответствии с законом. Для обеспечения дополнительной юридической защиты рекомендуется обратиться к юристу, который сможет вам подробнее разъяснить все нюансы заключения договора с иностранным исполнителем.
3. В случае, если художник является нерезидентом РФ, то налог на доходы физических лиц (НДФЛ) не применяется. Однако, если вы будете выплачивать художнику авансовый платеж или оплачивать работы в валюте, может возникнуть обязанность уплаты налогов и сборов, связанных с валютным контролем. Рекомендуется обратиться к юристу, который сможет вам более детально разъяснить все вопросы, связанные с налогообложением в вашей конкретной ситуации.

Для решения данного вопроса необходимо иметь следующие документы и информацию:

1. Договор между заказчиком и иллюстратором, который нужно проверить и, при необходимости, переделать.

2. Информация о режиме работы ИП заказчика и других документах, связанных с его деятельностью в России.

3. Информация о местонахождении иллюстратора (Украина), а также правовые особенности законодательства Украины в области авторского права и интеллектуальной собственности.

4. Законодательные требования к оформлению акта-передачи иллюстраций, а также правовые последствия использования сканов документов, подписанных с помощью электронной подписи.

5. Нормы налогового права, регулирующие вопросы оплаты налога на доходы иностранных физических лиц в России.

Относительно вопросов заказчика:

1. ИП может заключать договор на предоставление услуг и купле-продаже товаров от имени ИП и/или от своего имени как физическое лицо. Однако, в зависимости от целей договора и специфики предпринимательской деятельности, может быть более выгодно заключать договор от имени ИП.

2. Оформление акта-передачи иллюстраций должно соответствовать требованиям законодательства России и Украины в области авторского права и интеллектуальной собственности. В идеале, стоит использовать легализованные переводы и законодательные экспертизы, чтобы избежать любых трудностей в дальнейшем. В случае использования электронных документов и подписей, такой документ может иметь юридическую силу в суде, но следует соблюдать требования законодательства о порядке электронного документооборота.

3. В общем случае, заказчик обязан выплачивать НДФЛ (налог на доходы физических лиц) за услуги и работы фрилансера, если художник получает доход от деятельности, связанной с российскими источниками доходов и если данный доход не освобожден от налогообложения в соответствии с международными договорами об избежании двойного налогообложения, заключенными Россией с другими странами. Однако, налоговые правила России и Украины в данном вопросе могут отличаться, поэтому необходимо уточнить подробности именно для данного случая.

1. Статья 309 ГК РФ ("Договор поручения"), статья 1280 ГК РФ ("Гражданский договор").

2. Статьи 157-159 ГК РФ ("Передача имущественных прав"), статья 158.1 ГК РФ ("Передача имущественных прав по договору"). Если перевод договора на другой язык необходим, то статья 431 ГК РФ ("Перевод документа на иностранный язык"). Скан договора с подписью может считаться документом, подтверждающим заключение договора, если это подтверждено соответствующими нормами.

3. Статья 224 НК РФ ("Налог на доходы физических лиц"). Если исполнитель является нерезидентом РФ, то налог на доходы физических лиц удерживается на источнике выплаты. Если в договоре предусмотрено иное, например, что налог будет выплачен исполнителем самостоятельно в соответствующие налоговые органы, то ответственность за уплату налога возлагается на него.