Регистрация ИП на ОСНО в городе В. Офис продаж в Москве без наличного расчета. Не подпадает под ЕНВД. Вопросы о контрольных мерах?

Данный ИП обязан зарегистрироваться в налоговой инспекции по месту осуществления деятельности в г. Москва, а также уведомить ФНС о начале деятельности в течение 30 дней со дня ее фактического начала. Для учета обязательств перед Федеральной налоговой службой ИП должен открыть расчетный счет в банке. В случае, если общая сумма доходов ИП за предыдущий год не превышает 60 млн. рублей, и при этом доля выручки от продаж товаров (работ, услуг) составляет не менее 70%, данный ИП может применять упрощенную систему налогообложения (УСНО) или единый налог на вмененный доход (ЕНВД). Однако, если ИП применяет УСНО или ЕНВД, ему необходимо уведомить об этом налоговую инспекцию не позднее 20 дней со дня начала следующего налогового периода.

Для решения данного вопроса нужны следующие документы: 1. Договор субаренды на помещение в торговом центре в Москве; 2. Документы, подтверждающие наличие эквайринга и безналичного расчета, включая договора с банком и платежными системами; 3. Документы, подтверждающие наличие регистрации ИП в городе В, режим налогообложения и факт отсутствия открытых расчетных счетов в Москве; 4. Информация о видах товаров или услуг, продаваемых в офисе продаж.

Данная деятельность ИП в Москве не попадает под режим ЕНВД, так как этот режим не является обязательным и действителен только для определенных видов деятельности. При этом ИП, осуществляющий деятельность в Москве, обязан оформить регистрацию в налоговой инспекции по месту осуществления деятельности и подавать налоговые декларации в соответствии с выбранным режимом налогообложения. Также ИП должен обеспечить соблюдение правил по защите персональных данных покупателей при использовании эквайринга и безналичного расчета.

Статьи, которые могут быть применимы для решения данного вопроса:

1. Статья 170 Налогового кодекса Российской Федерации (НК РФ) - обязанность налогоплательщика зарегистрироваться в налоговом органе по месту осуществления деятельности.

2. Статья 346.15 НК РФ - условия и порядок применения Единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности.

3. Пункт 2 статьи 346.16 НК РФ - перечень видов деятельности, для которых Единый налог на вмененный доход может быть применен по желанию налогоплательщика.

4. Пункт 2 статьи 54 Федерального закона от 26 декабря 1995 года № 208-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" - обязательность открытия расчетных счетов для ведения валютных операций.

В данной ситуации ИП должен зарегистрироваться в налоговом органе по месту осуществления деятельности (в Москве), даже если у него нет расчетных счетов в Москве, так как он использует помещение, зарегистрированное в Москве. При этом, если ИП не отнесет свою деятельность к видам деятельности, указанным в статье 346.16 НК РФ, то Единый налог на вмененный доход не будет применен. Кроме того, ИП должен открыть расчетный счет для ведения операций с платежными картами в соответствии с законодательством Российской Федерации.