Договор агентский с ИП по реализации продуктов питания: расходы транспорта и фасовки обсуждаются, налоговые риски и вознаграждение

Добрый день!

В агентском договоре могут быть предусмотрены условия о том, что транспортные расходы и расходы по фасовке не возмещаются Агенту. Однако, для того чтобы сделка была заключена правильно с точки зрения налогового законодательства, необходимо учитывать нормы налогового и гражданского законодательства.

Стоит учитывать, что Агент может оплачивать транспортные расходы и расходы по фасовке из своих налогово облагаемых доходов, что может повлечь за собой увеличение налоговой базы по налогу на доходы физических лиц.

Для того чтобы избежать налоговых рисков, советую обратиться за консультацией к специалисту по налоговому праву.

Добрый день, Отражение в агентском договоре условия о том, что транспортные расходы и расходы по фасовке не будут возмещаться Агенту, допустимо, если подобное условие будет принято обеими сторонами и не будет противоречить требованиям действующего законодательства. Однако следует иметь в виду, что такое условие может повлиять на налоговые обязательства Агента и Заказчика. Например, если Агент намерен оформить свои транспортные расходы и расходы по фасовке как расходы для целей налогообложения, то такое условие в договоре может привести к изменению налогообложения и повлечь за собой дополнительные налоговые риски. Также следует уточнить, что налоговые риски могут возникнуть как у Заказчика, так и у Агента в зависимости от конкретных обстоятельств.

Для заключения агентского договора сторонам необходимо подготовить следующие документы: - Паспорт ООО или ИП, Устав ООО либо свидетельство о государственной регистрации ИП; - Доверенность представителя ООО либо ИП, подписывающего агентский договор; - Полное наименование юридического лица, заключающего договор, адрес его местонахождения и ИНН, ОГРН; - Полное наименование ИП, заключающего договор, адрес его местонахождения, номер и дата выдачи свидетельства о государственной регистрации ИП, ИНН; - Дата и место заключения договора; - Условия договора (в данном случае возможность отражения в агентском договоре, что транспортные расходы и расходы по фасовке не возмещаются Агенту); - Подписи сторон.

Относительно налоговых рисков, возможны ситуации, когда налоговая служба может признать такой договор настоящим трудовым договором, если установит, что агент самостоятельно оказывал все услуги, а ООО (или ИП) давало ему указания и контролировало, как выполнены работы. В этом случае возможно начисление налогов с агентского вознаграждения как с дохода по трудовому договору. Однако, в данном конкретном случае, при условии что агент самостоятельно забирает товар, его транспортирует, фасует и продает, налоговые риски минимальны. Все же, если Вы неуверены, рекомендую обратиться за консультацией к налоговому консультанту или юристу.

Для заключения агентского договора между вашей компанией и ИП понадобятся следующие документы: - Копии паспорта и ИНН ИП; - Копия свидетельства о государственной регистрации ИП; - Договор агентской комиссии, составленный в соответствии с требованиями действующего законодательства; - Иные необходимые документы, например, реквизиты для перевода вознаграждения.

Относительно возможности отразить в агентском договоре, что транспортные расходы и расходы по фасовке не возмещаются агенту, нужно отметить, что в соответствии с Законом “О защите прав потребителей” продавец несет ответственность за качество и безопасность продаваемого товара. Тем не менее, если ИП согласен на эти условия и они указаны в договоре, то это может быть делом добровольным соглашением между сторонами.

Что касается налоговых рисков, то в этом случае важно учитывать налоговый кодекс и правила налогообложения. К примеру, в соответствии с Налоговым кодексом в РФ налоговая база для налога на доходы физических лиц включает в себя доходы, полученные от агентской деятельности. То есть, налоговые обязательства ИП могут возникнуть не только с продажи товара, но и с получения вознаграждения по агентскому договору.

В целом, рекомендуется обратиться к профессиональному юристу, который поможет составить договор агентской комиссии с учетом требований законодательства и снизит налоговые риски.

Статьи, которые применимы для решения данного вопроса:

Статья 421 ГК РФ "Договор комиссии" Статья 1004 ГК РФ "Договор агентирования" Статья 779 ГК РФ "Право комиссионера на вознаграждение за исполнение его обязанностей" Статья 1009 ГК РФ "Право агента на вознаграждение за выполнение его обязанностей" Статья 354 Налогового кодекса РФ "НДС при реализации товаров"

Кодекс Российской Федерации об агентском договоре, статьи 1006-1026.