Расчетный счет компании: получение денег от нерезидента в рублях. Штрафы за невыполнение сделки, или необходимость открытия паспорта?

Согласно Закона Российской Федерации "О валютном регулировании и валютном контроле", совершение валютной сделки на территории Российской Федерации требует ее обязательной регистрации (оформления паспорта сделки) в банке-резиденте, если иное не предусмотрено федеральным законом или иными правовыми актами Российской Федерации.

Если валютная сделка была совершена и не была зарегистрирована в установленный законодательством порядок, то это может повлечь за собой административную ответственность в виде штрафа для компании.

Следовательно, для избежания наложения административного штрафа, необходимо оформить паспорт сделки незамедлительно. Ожидание исковой давности не является обоснованным поводом для отсрочки оформления паспорта сделки.

Для решения данного вопроса потребуются следующие документы:

1. Копия контракта с нерезидентом (Казахстаном), который был заключен в 2015 году и по которому были произведены расчеты.

2. Документы, подтверждающие факт поступления денежных средств на расчетный счет компании от нерезидента (Казахстана) в рублях.

3. Свидетельства о постановке на учет в налоговых органах.

4. Иные документы, связанные с данной сделкой, такие как договоры на поставку товаров или оказание услуг.

В случае, если банк не уведомил о необходимости открытия паспорта сделки, рекомендуется его оформить. В противном случае может возникнуть необходимость уплаты штрафов за нарушение правил валютного контроля. Однако, стоит учитывать, что по законодательству РФ исковая давность по обязательствам составляет три года, поэтому возможно ожидание срока исковой давности в данном случае будет более целесообразным.

Статья 860 ГК РФ "Общие положения о платежах", статья 963 ГК РФ "Правила платежей при осуществлении предпринимательской деятельности", статья 160 НК РФ "Система налогообложения прибыли иностранных организаций, не осуществляющих деятельность в Российской Федерации через постоянное представительство". Оштрафование при отсутствии паспорта сделки может быть предписано статьей 15.25 КоАП РФ. Кроме того, статья 169 НК РФ "Исправление налоговых ошибок, совершенных в налоговых декларациях" может также быть применима в данной ситуации.