Работы между ИП и ООО на общей системе налогообложения: акт без НДС и отражение в отчетности

Согласно законодательству Российской Федерации, ООО, которое приобрело услуги у ИП на общей системе налогообложения, должно отразить акт выполненных работ без НДС в своей налоговой отчетности, в частности, в декларации по налогу на добавленную стоимость. Обязанность по уплате НДС возлагается на самого ИП, который является налогоплательщиком на упрощенной системе налогообложения.

Для решения данного вопроса понадобятся следующие документы: 1. Акт выполненных работ без НДС, выставленный ИП для ООО. 2. Договор между ИП и ООО о выполнении работ. 3. Декларация НДС ООО за соответствующий период. 4. Книга покупок ООО, в которой должны быть отражены все документы, связанные с приобретением товаров и услуг.

Поскольку ИП не взимает НДС, то в декларации НДС ООО по данному договору необходимо указать сумму НДС, которую ООО должно было бы уплатить, если бы услуги были оказаны с НДС. По договору с ИП ООО может уменьшить налоговую базу по НДС на сумму НДС, которую ООО должно было бы уплатить при условии, что услуги были оказаны с НДС. ООО должно отразить акт выполненных работ ИП в своей книге покупок и в декларации НДС.

Статьи, которые могут быть применимы к данной ситуации:

• Статья 165 Налогового кодекса РФ - "Содержание и порядок представления налоговой отчетности";
• Статья 346.11 Налогового кодекса РФ - "Необходимость расчета, удержания и уплаты налога на добавленную стоимость при приобретении товаров (работ, услуг), выполняемых получателем на территории Российской Федерации";
• Статья 54.1 Гражданского кодекса РФ - "Правила подрядных отношений".

Однако, для точного ответа необходимо знать дополнительные детали о конкретной ситуации и условиях договора между ИП и ООО.