Работа с другими самозанятыми и ИП: налоговые особенности и возможности сотрудничества

Добрый день! Согласно законодательству Российской Федерации, самозанятый лицо или индивидуальный предприниматель имеет право заключать договора с другими физическими лицами, в том числе с другими самозанятыми или индивидуальными предпринимателями, на регулярной основе. При этом налог на доходы самозанятых лиц и индивидуальных предпринимателей составляет 4% в 2021 году при использовании специального режима налогообложения «Налог на профессиональный доход». В случае превышения годового дохода более 2,4 миллионов рублей, налог составит 6%. Также следует учесть, что в случае заключения договора с физическим лицом, не являющимся самозанятым или индивидуальным предпринимателем, налог на доходы будет уплачиваться по общей ставке налоговой системы. Получить подробную консультацию по данному вопросу рекомендуется у налогового консультанта.

Для решения данного вопроса Вам понадобятся следующие документы:

1. Договор или соглашение между Вами и самозанятым исполнителем или ИП, с которым Вы планируете работать. В этом документе необходимо прописать обязательства сторон, условия оплаты, сроки выполнения работ и другие важные детали.

2. Реквизиты ИНН и ОГРН самозанятого исполнителя или ИП.

3. Информация о виде деятельности, которую Вы планируете осуществлять в рамках данного контракта. Например, если Вы работаете в качестве самозанятого, то Вы должны указать соответствующий вид деятельности из перечня, установленного Федеральным законом "О самозанятых гражданах".

Относительно вопроса о налоговой ставке, налоговая ставка для самозанятых по умолчанию с 2021 года составляет 4%. Однако, если Ваш годовой доход превысит 2,4 млн рублей, то налоговая ставка составит 6%.

Если же Вы хотите зарегистрироваться в качестве ИП, то необходимо оформить соответствующее юридическое лицо и вести бухгалтерский учет своей деятельности. Налог на прибыль для ИП в 2021 году составляет 4% для доходов до 5 млн рублей. Однако, если Ваш доход превысит данную сумму, то налоговая ставка может увеличиться до 6%.

Статьи, применимые для решения данного вопроса:

• Статья 21.1 Налогового кодекса РФ об уплате налога на доходы физических лиц и индивидуальных предпринимателей
• Статья 346.26 Налогового кодекса РФ об особенностях налогообложения доходов, полученных физическими лицами в форме вознаграждений (в том числе выплат, производимых ИП).
• Статья 4.1 Федерального закона "О самозанятых в Российской Федерации".

Согласно вышеизложенным статьям, самозанятый или ИП могут работать с другим самозанятым на регулярной основе, если это не связано с созданием трудовых отношений. В таком случае налог на доходы физических лиц и индивидуальных предпринимателей должен быть уплачен по ставке 4% от дохода. Однако, если данные выплаты квалифицируются как вознаграждения, то налог должен быть уплачен по ставке 6%. При этом, если самозанятый планирует стать ИП, то необходимо учитывать налоговые особенности, предусмотренные для ИП.