Продажа жилой недвижимости: Налогообложение ИП на УСН Доходы, закрытие ИП и возможность перехода на Режим самозанятого, правовые акты и сроки

Смена режима налогообложения ИП на НПД или "доходы минус расходы" не поможет избежать налогообложения при продаже жилой недвижимости, используемой в целях предпринимательской деятельности. Для того чтобы избежать уплаты налога в этой ситуации, единственным вариантом является закрытие ИП перед сделкой купли-продажи.

По вопросу о переходе на режим самозанятого физического лица на НПД, следует отметить, что данный режим не дает возможности использовать жилую недвижимость в качестве объекта предпринимательской деятельности. Кроме того, необходимо учитывать, что переход на режим самозанятого физического лица требует соответствующей регистрации и может потребовать определенного времени для реализации.

По вопросу о смене налогового режима ИП с УСН "Доход" на НПД или "доходы минус расходы", следует отметить, что для продажи жилой недвижимости, используемой в целях предпринимательской деятельности, требуется уплатить налог в любом случае.

В отношении налогообложения гаража, используемого в целях предпринимательской деятельности, следует отметить, что единственным вариантом избежать налогообложения при продаже гаража является закрытие ИП перед сделкой купли-продажи.

По вопросу о раздельном налогообложении квартиры и гаража, следует отметить, что при сдаче в аренду гаража в качестве объекта предпринимательской деятельности, необходимо уплачивать налог на доходы физических лиц (НДФЛ-3) по ставке 13%. Одновременно осуществлять налогообложение по квартире как самозанятый по НПД с налоговой ставкой 4-6% не представляется возможным.

Для решения данного вопроса могут понадобиться следующие документы:

1. Документы, подтверждающие приобретение и использование жилой недвижимости и гаража в целях предпринимательской деятельности.
2. Выписка из ЕГРИП, подтверждающая наличие статуса ИП на УСН "Доходы" и дату его закрытия, если ИП был закрыт.
3. Документы, подтверждающие переход на режим самозанятого физического лица на НПД и срок его действия.
4. Документы, подтверждающие стоимость продаваемой недвижимости и гаража.
5. Налоговые декларации и платежные документы по налогу на доходы физических лиц и НПД за соответствующий период.

В Российской Федерации налогообложение вопросов продажи недвижимости и гаража, используемого в целях предпринимательской деятельности, регулируется Гражданским кодексом РФ, Налоговым кодексом РФ и другими соответствующими нормативными актами.

Смена налогового режима ИП с УСН "Доход" на НПД или "доходы минус расходы" не освобождает ИП от налогообложения при продаже недвижимости и гаража, используемых в целях предпринимательской деятельности.

Ответ на вопрос о переходе на режим самозанятого физического лица на НПД и срок его действия зависит от конкретной ситуации и может быть уточнен в налоговой инспекции.

При продаже квартиры и гаража, используемых в целях предпринимательской деятельности, единственным вариантом избежать налогообложения является закрытие ИП перед сделкой.

Ответ на вопрос о возможности отчета по квартире как самозанятый по НПД и по гаражу как физическое лицо с НДФЛ-3 и налоговой ставкой 13% зависит от конкретных условий использования данных объектов и может быть уточнен в налоговой инспекции.

Вопрос 1: В данном случае применимы статьи 346.23 и 346.26 НК РФ.

Вопрос 2: Переход на режим самозанятого физического лица на НПД не имеет отношения к налогообложению при продаже квартиры, используемой в целях предпринимательской деятельности. Для избежания налогообложения при продаже такой квартиры необходимо либо закрыть ИП перед сделкой, либо продать квартиру через 3 года после ее приобретения.

Вопрос 3: При смене налогового режима ИП с УСН "Доход" на НПД или на "доходы минус расходы" требование по уплате налога при продаже квартиры в целях предпринимательской деятельности сохраняется. При продаже квартиры стоимостью более 2,4 млн рублей налоговая ставка составляет 13%.

Вопрос 4: Для избежания налогообложения при продаже гаража, приобретенного в статусе физического лица и используемого в целях предпринимательской деятельности, необходимо закрыть ИП перед сделкой.

Вопрос 5: Физическое лицо может отчитываться по каждому объекту (квартире и гаражу) отдельно, с учетом правил налогообложения каждого объекта. Отчетность в этом случае может быть разной – по НПД или НДФЛ-3 в зависимости от налогового режима, применяемого к каждому объекту.