Продажа наследственной квартиры: обоюдное согласие, налог и освобождение наследников

Здравствуйте! Если квартира была унаследована менее трех лет назад, то при ее продаже необходимо уплатить налог на доход физических лиц. Размер налога составляет 13% от разницы между продажной ценой и стоимостью приобретения квартиры. Наследники могут быть освобождены от уплаты этого налога, если прошло менее 6 месяцев со дня наследства и квартира была унаследована по закону. Также, если наследник продает данную квартиру, которая является его единственным жилым помещением, и он проживает в ней не менее 1 года до продажи, он также может быть освобожден от уплаты налога. При продаже квартиры обязательно заключение договора купли-продажи и проведение нотариального оформления сделки.

Для решения данного вопроса необходимо иметь следующие документы:

1. Свидетельство о праве на наследство.
2. Договор об обоюдном согласии на продажу наследственного имущества.
3. Документы на квартиру, подтверждающие право на собственность и стоимость объекта.
4. Документы, подтверждающие сделку о продаже квартиры и сумму ее продажи.

Согласно налоговому законодательству Российской Федерации, при продаже недвижимости, которая находится в собственности менее 3 лет, возможно начисление налога на доход физических лиц в размере 13% от разницы между стоимостью продажи объекта и его первоначальной стоимостью.

Однако, если наследник продает квартиру, находящуюся в собственности менее 3 лет, и при этом удовлетворяет условиям, предусмотренным законодательством РФ, то такой наследник может быть освобожден от уплаты данный налога.

Например, освобождение от налога может быть предоставлено наследнику, если он продает квартиру, находящуюся в собственности менее 3 лет, в случае приобретения права на наследство по заключению наследственного договора, а также в случае продажи квартиры после ее получения в наследство по заключению наследственного договора.

Также следует учитывать, что в соответствии с Налоговым кодексом РФ, налог с дохода физических лиц не будет удерживаться и начисляться в отношении полученного дохода, если продажа имущества производится через юридическое лицо, зарегистрированное на территории РФ, и при этом подтверждаются факт перечисления налога и его сумма.

Таким образом, в каждом конкретном случае следует рассматривать все документы и условия сделки, чтобы определить, необходимо ли уплачивать налог на прибыль при продаже наследуемой квартиры.

Статьи, которые применимы для решения данного вопроса и нормируют порядок определения налога на доходы физических лиц (НДФЛ), при реализации имущества, принадлежавшего владельцу менее трех лет, следующие:

• Статья 217 Налогового кодекса Российской Федерации "Налог на доходы физических лиц" (п. 2 ст. 217, п. 5 ст. 217);
• Постановление Правительства РФ от 28.02.2011 № 94 "Об утверждении Порядка расчета налога на доходы физических лиц по продаже имущества";

В соответствии с указанными статьями, при реализации квартиры, наследованной менее трех лет назад, налог на доходы физических лиц в размере 13% (по состоянию на 2021 год) подлежит уплате.

Однако, на основании статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации установлены случаи, при которых налог на доходы физических лиц не начисляется, в том числе, когда объектом налогообложения является жилое помещение, пребывающее в собственности налогоплательщика более трех лет.

Таким образом, если наследники перед продажей квартиры укладываются в трехлетний срок с момента ее наследования, то они могут быть освобождены от выплаты налога на доходы физических лиц при ее реализации.