Продажа металлолома: платежи, налоги и лицензирование

В соответствии с законодательством Российской Федерации налог на добавленную стоимость (НДС) является косвенным налогом, который уплачивается налогоплательщиком, получающим доходы от реализации товаров или услуг, облагаемых НДС. В данном случае, компания на ОСНО, продавая металлолом компании на УСН без лицензии, является налогоплательщиком по НДС. Она обязана уплатить НДС в бюджет, который рассчитывается исходя из стоимости реализуемого металлолома. Покупатель, являясь на УСН без лицензии, не обязан уплачивать НДС, но в данной ситуации он выступает как налоговый агент по НДС и должен удержать НДС от суммы, выплачиваемой продавцу, и перечислить его в бюджет в установленный законодательством порядок.

Для решения данного вопроса потребуется следующий перечень документов:

1. Договор купли-продажи металлолома между компанией на ОСНО и компанией на УСН.

2. Документы, подтверждающие принадлежность металлолома компании на ОСНО и его списание.

3. Документы, подтверждающие регистрацию компании на УСН и ее отсутствие лицензии на осуществление деятельности по переработке металлолома.

4. Налоговые декларации, оформленные компанией на ОСНО и компанией на УСН.

В данном случае, налог на добавленную стоимость (НДС) должен быть оплачен компанией на ОСНО. Компания на УСН в данном случае является налоговым агентом и обязана удержать НДС, но в соответствии с УК РФ такое обязательное удержание не требуется, если покупатель не зарегистрирован налоговым агентом по НДС. Поэтому, если Покупатель на УСН, который не платит НДС, он будет освобожден от обязанности удерживать НДС.

Статья 146 Налогового кодекса Российской Федерации "Общие положения о налоге на добавленную стоимость" и статья 158 Налогового кодекса Российской Федерации "Обязанности налоговых агентов при исчислении и удержании налога на добавленную стоимость".