Продажа частного дома с земельным участком: все, что нужно знать о правовых аспектах и уплате налога

Для ответа на данный вопрос необходимо уточнить, каким образом был оформлен дом в собственность в 2012 году, поскольку стоимость объекта формируется исходя и из стоимости земли и из стоимости дома. Если дом был оформлен в собственность на основании договора купли-продажи, то необходимо удостовериться, был ли в тот момент уплачен налог на покупку дома, и если был, то кодексом не предусмотрено его повторную уплату при продаже имущества. Однако, если дом был передан в качестве дарения, то нужно будет уплатить налог на дарение, и если земельный участок был оформлен в собственность не ранее 3 лет до продажи объекта, то продавец будет освобожден от уплаты налога на прибыль. Если же продавец не будет облагаться налогом на прибыль, то нулевая декларация в налоговую не требуется.

Для решения вопроса о продаже имущества, в данном случае - дома и земельного участка, необходимо предоставить следующие документы:

1. Свидетельство о праве собственности на дом и земельный участок.
2. Договор купли-продажи или иной договор о передаче права собственности на дом и земельный участок.
3. Паспорт продавца (в данном случае, Ваш паспорт).
4. Выписку из ЕГРН (Единого государственного реестра недвижимости).

Согласно законодательству РФ, при продаже собственности, налог на доходы физических лиц начисляется в размере 13% от разницы между ценой продажи и себестоимостью имущества. Себестоимость рассчитывается исходя из стоимости приобретения имущества, а также расходов на улучшение и ремонт.

При этом, если Вы являетесь собственником дома и земельного участка более 3 лет (считается от даты приобретения), то Вы имеете право на освобождение от уплаты налога на доходы физических лиц при продаже объекта недвижимости.

Для получения такого освобождения необходимо при продаже предоставить в налоговую инспекцию документы, подтверждающие срок владения имуществом.

Отмечу, что в случае, если продажа не является облагаемой налогом на доходы физических лиц, подача декларации в налоговую не требуется.

Статьи закона, применимые для решения данного вопроса:

1. Статья 217 Налогового кодекса Российской Федерации (НК РФ) "Об объекте налогообложения при продаже имущества", которая устанавливает, что налогом на доходы физических лиц облагаются доходы от продажи имущества, если иное не предусмотрено законодательством РФ.

2. Статья 220 НК РФ "Вычеты при продаже недвижимого имущества", которая предусматривает возможность получения налогового вычета при продаже жилого помещения, если продажа осуществляется впервые в течение 3-х лет со дня получения права собственности на данное помещение.

3. Статья 223 НК РФ "Порядок уплаты налога при продаже имущества", которая определяет порядок уплаты налога на доходы физических лиц при продаже имущества.

4. Статья 231 НК РФ "Подача декларации по налогу на доходы физических лиц", которая предписывает подавать декларацию по налогу на доходы физических лиц в том случае, если данная форма дохода не облагается налогом в источнике выплаты, либо полученный доход выше порогового значения.

Ответ на поставленный вопрос: Если стоимость продажи дома и земельного участка составляет 1870000, то в данной ситуации налог с продажи должен быть уплачен в размере 13% от суммы, превышающей стоимость приобретения объекта. Однако, если дом продается впервые после оформления права собственности на него, а земельный участок был приобретен после 1 января 2019 года и не является земельным участком населенных пунктов, то налог может быть необлагаемым. В этом случае налоговый вычет может быть предоставлен на основании статьи 220 НК РФ, если соблюдаются все ее требования. Подача нулевой декларации по налогу на доходы физических лиц не требуется.