Правила взаимодействия ИП и ООО: ККТ и налоги при переводе денег и взаиморасчетах

1. Согласно статье 2.2 Федерального закона от 22.05.2003 г. № 54-ФЗ "О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием электронных средств платежа", ИП, использующий ККТ, должен применять ее при расчетах с покупателями независимо от формы собственности, поэтому если мать планирует осуществлять наличные расчеты, то ей будет необходимо приобрести ККТ.
2. Если вы с родственницей заключаете договор на взаиморасчеты, то это должно быть оформлено в соответствии с гражданским законодательством РФ. Если условия договора соответствуют рыночным, то налоговая не должна иметь претензий.
3. Если вы перечисляете деньги на счет мамы, то она платит налоги только с той суммы, которая приходит на ее счет, а вы уже оплатили налоги при платеже в своем ИП. Поэтому вы не должны платить ничего дополнительно.

Для решения первого вопроса мама должна будет обратиться в банк для открытия расчетного счета и с релевантными документами для этого. В зависимости от выбранного режима налогообложения (Патент или УСН) могут потребоваться дополнительные документы для его оформления. ККТ должна быть установлена, если ваша мама будет продавать товары или услуги в розницу или общаться с физическими лицами. Правила и требования, касающиеся ККТ, могут меняться, и следует обратиться к соответствующим органам налоговой службы, чтобы узнать о последних обновлениях.

Относительно второго вопроса, налоговая служба может задавать вопросы, когда ИП и родственники находятся в бизнес-отношениях друг с другом. Необходимо подготовить договор на платежи и иметь понимание о коммерческом характере отношений.

Относительно третьего вопроса, если мама является ИП на УСН, то она должна платить налог 6% от общей выручки, за вычетом затрат. Если она получает доходы от вашего ИП, которые были облагаемы налогом при их получении вами, она не должна платить дополнительный налог при их получении на ее расчетный счет. Возможно, будет полезно провести консультацию с бухгалтером или налоговым юристом, чтобы получить более точную информацию в соответствии с конкретной ситуацией.

Ответ на первый вопрос:

Статья 1 Федерального закона "О ККТ" (№54-ФЗ от 22.05.2003) определяет, что ККТ должны быть установлены и использованы при осуществлении наличных денежных расчетов. Статья 2 указывает, что ККТ должны быть использованы при осуществлении наличных денежных расчетов с использованием банковских платежных карточек.

Таким образом, если ваша мама не планирует принимать наличные денежные средства и не будет использовать банковские платежные карточки, то ей не требуется ККТ.

Ответ на второй вопрос:

Согласно статье 317 Налогового кодекса Российской Федерации, при наличии договора купли-продажи между ИП и физическим лицом, действия ИП, направленные на получение дохода от реализации товаров (работ, услуг) физическому лицу, считаются отдельным видом предпринимательской деятельности. При этом ИП, получающий доход от реализации товаров (работ, услуг) физическому лицу, обязан уплатить налог на доходы физических лиц по ставке 13%.

Если же ваша мама будет принимать оплату за услуги, оказываемые вашему ИП, то это будет считаться обычным взаиморасчетом между ИП и ООО.

Ответ на третий вопрос:

Если я правильно понимаю, в вашем случае речь идет о перечислении денег от вашего ИП на расчетный счет вашей мамы для ее дальнейшего использования в рамках ее ИП. В этом случае необходимо производить налоговый учет дохода для обоих ИП в соответствии с принятыми формами документов и уплачивать налоги в порядке, установленном налоговым законодательством.