Перевозка грузов: договоры с Россией и Литвой, НДС и налоговые вопросы

Согласно статье 146 Налогового кодекса Российской Федерации, налогоплательщик имеет право на вычет НДС при наличии корректных документов, удостоверяющих факт приобретения товаров или услуг у другого налогоплательщика. В данном случае, если Литовская сторона выставляет счета без НДС, то возможно предоставление клиенту счетов с НДС 18%.

Однако, необходимо учесть положения международных договоров и соглашений между Российской Федерацией и Литовской Республикой, а также условия транспортного договора между компаниями для определения правомерности действий и возможных ограничений.

Также следует иметь в виду, что в случае возникновения вопросов со стороны налоговой инспекции, необходимо предоставить объяснения и документы, подтверждающие основание для начисления и уплаты НДС.

Для решения этого вопроса могут понадобиться следующие документы:

1. Копии договора с Российской компанией о предоставлении услуг по перевозки сборных грузов из Литвы;
2. Копии договора с Литовскими перевозчиками о предоставлении услуг по перевозки сборных грузов;
3. Счета-фактуры, выставленные Литовскими перевозчиками без НДС;
4. Счета-фактуры, выставленные вашей компанией Российской компании с НДС 18%.

С целью объяснения правомерности выставления счетов с НДС 18%, рекомендовано предоставить налоговой инспекции следующие документы:

1. Копии договоров о предоставлении услуг по перевозки сборных грузов;
2. Расчеты по установлению стоимости перевозок, включая расходы на перевозки и конечную цену перевозок, на которые начисляется НДС;
3. Выписки из бухгалтерской отчетности, отражающие фактические платежи Литовским перевозчикам без НДС;
4. Копии счетов-фактур, выставленных Литовскими перевозчиками, подтверждающие отсутствие НДС.

В случае проведения проверки налоговой инспекцией, такие документы могут понадобиться для доказательства правомерности выставления счетов с НДС 18%.

Статья 146 Налогового кодекса Российской Федерации "Налоговая база по налогу на добавленную стоимость" и статья 148 Налогового кодекса Российской Федерации "Налоговые ставки по налогу на добавленную стоимость" применимы для решения данного вопроса. Также, может потребоваться изучение договоров и законодательства о транспортных перевозках.