Переоформление магазина и земли на одного из учредителей ООО: минимизируем налоги

Первоначально необходимо установить, что передача магазина и земли на одного из учредителей является переводом имущества ООО в собственность другого лица. Следовательно, передача может производиться только по рыночной стоимости имущества, которая должна быть определена на основе оценки, проведенной специализированной организацией.

Передача имущества может быть произведена как до ликвидации ООО, так и после. В случае передачи до ликвидации, необходимо соблюсти процедуры передачи имущества, закрепленные за директором ООО, если таковые присутствуют в уставе ООО. Также необходимо подготовить и подписать необходимые документы, которые должны быть нотариально заверены.

Что касается налогов, то согласно ст. 51 НК РФ, при передаче имущества от ООО к учредителю налог на прибыль не начисляется, если передача отвечает условиям, предусмотренным законом. Однако, уточнение условий такой передачи должно быть проведено специалистом в области налогового права конкретно для данного случая.

В любом случае, необходимо ознакомиться с требованиями законодательства РФ и провести консультацию со специалистом в данной области для минимизации налоговых рисков и корректного оформления всех необходимых документов.

Для решения указанного вопроса необходимо подготовить следующие документы:

1. Решение учредителей о ликвидации ООО на упрощенке;
2. Протокол общего собрания участников, на котором было принято решение о передаче магазина и земли одному из учредителей;
3. Соглашение между учредителями об условиях передачи магазина и земли;
4. Заявление на исключение ООО из ЕГРЮЛ.

Для переоформления магазина и земли на одного из учредителей можно воспользоваться услугами нотариуса для оформления договора купли-продажи. Регистрация переоформления осуществляется в местной Росреестровской службе.

Цена для купли-продажи определяется исходя из рыночной стоимости недвижимости на момент сделки.

Для минимизации налоговых платежей следует обратиться к налоговому консультанту для расчета всех возможных налоговых последствий данной сделки, а также ознакомиться с действующим законодательством относительно налогообложения на территории Российской Федерации.

Применяемые статьи: 1) Гражданский кодекс РФ - Статья 391. Ликвидация товарного общества 2) Федеральный закон от 08.08.2001 N 129-ФЗ (ред. от 31.12.2020) "Об оценочной деятельности в Российской Федерации" - глава 5 "Оценка имущества при ликвидации организации" 3) Налоговый кодекс РФ - раздел II "Налог на прибыль организаций", глава 25 "Льготы по налогу на прибыль организаций", статья 256. Освобождение от налога на прибыль при ликвидации организации или прекращении деятельности индивидуальным предпринимателем без права передачи остаточной стоимости имущества" 4) Закон от 11.08.1995 № 129-ФЗ "О государственной регистрации прав на недвижимое имущество и сделок с ним"

Для переоформления магазина и земли на одного из учредителей до ликвидации или после следует провести оценку имущества ООО в соответствии с Федеральным законом от 08.08.2001 N 129-ФЗ "Об оценочной деятельности в Российской Федерации" и оформить документы на переоформление собственности на основании принятого решения учредителей. Цена переуступки имущества от ООО одному из учредителей должна быть определена на основании проведенной оценки. Для минимизации налогов при передаче имущества следует учитывать статью 256 Налогового кодекса РФ "Освобождение от налога на прибыль при ликвидации организации или прекращении деятельности индивидуальным предпринимателем без права передачи остаточной стоимости имущества".