Открытие счета в банке для ООО: обязательность уведомления в налоговую и правильный порядок

Действующее законодательство Российской Федерации не требует обязательного уведомления налоговой о открытии счета ООО в банке. Однако, при определенных обстоятельствах ООО может быть обязано сообщить о своих счетах в банке в налоговые органы в соответствии с требованиями закона "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путём, и финансированию терроризма". Конкретные сроки уведомления зависят от обстоятельств конкретной ситуации. Рекомендуется обратиться за консультацией к профильному юристу.

Для решения данного вопроса необходимо сообщить в ИФНС (инспекцию федеральной налоговой службы) о открытии счета в банке и предоставить следующие документы: - заявление о постановке на учет в качестве налогоплательщика; - оригиналы и копии устава ООО и свидетельства о государственной регистрации юридического лица.

Срок предоставления данной информации – не позднее 5 рабочих дней со дня его открытия. Сообщить о данном факте можно как лично, так и по почте.

Статья 91 Налогового кодекса РФ "Обязанность банков и иных кредитных организаций сообщать налоговым органам информацию о счетах (депозитах), суммах на них и операциях по счетам (депозитам)", статья 10 Федерального закона от 08.08.2001 N 129-ФЗ "Об информации, информационных технологиях и о защите информации" (в части относящейся к обязанности поддержания реестра владельцев банковских счетов и (или) банковских карт), статья 20 Федерального закона от 08.08.2001 N 129-ФЗ "Об информации, информационных технологиях и о защите информации" (в части относящейся к обеспечению конфиденциальности операций с использованием банковских карт и (или) банковских счетов).