Открытие ИТ компании в Грузии: минимальные налоги и вывод дивидендов на 95% без уплаты налогов в России

Здравствуйте,

Согласно законодательству Российской Федерации, резиденты России обязаны уплачивать налог на доходы, полученные из источников за ее пределами. При этом, если Ваша ИТ-компания, расположенная в Грузии, является контролируемой иностранной компанией (далее - КИК), то Вы, как участник КИК, обязаны представлять в налоговые органы России декларацию по налогу на доходы физических лиц, в которой следует указывать полученные дивиденды. Также эти доходы подлежат налогообложению по ставке 13% за вычетом налога на прибыль, уплаченного КИК в Грузии. Однако, следует отметить, что расчет налога и порядок его уплаты зависят от конкретных условий договора об атрибуции доходов, подписанного между Россией и Грузией.

Кроме того, вам следует ознакомиться с договором об избежании двойного налогообложения между Россией и Грузией, а также с законодательством Грузии в части налогообложения дивидендов, чтобы избежать возможных юридических и финансовых рисков.

С уважением, [Ваше имя]

Для решения данного вопроса вам потребуются следующие документы:

1. Свидетельство о регистрации ИТ компании в Грузии в виртуальной зоне.
2. Договоры и иные документы, связанные с деятельностью компании и полученными доходами.
3. Документы, подтверждающие полученные дивиденды и уплаченные налоги в Грузии.
4. Декларация по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ), подтверждающая размер полученных дивидендов и уплаченного налога в России.
5. Документы, подтверждающие статус резидента Российской Федерации, например, паспорт гражданина РФ.

Что касается вопроса об уплате налогов, то в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации, ФЛ имеют обязательства по уплате налога на доходы физических лиц по дивидендам, полученным от иностранных компаний. Размер налога составляет 13% от суммы полученных дивидендов и начисляется налоговыми органами при подаче налоговой декларации.

При этом, вы можете уменьшить базу налогообложения на сумму налога, уплаченного в Грузии. Для этого вам необходимо предоставить документы, подтверждающие факт уплаты налога в Грузии, а также перевод этих документов на русский язык с заверением переводчика.

Соответствующую налоговую декларацию необходимо подать в налоговую инспекцию не позднее 30 апреля года, следующего за отчетным. Кроме того, в случае если сумма полученных дивидендов превышает 3 млн рублей, вам также необходимо предоставить дополнительные отчетные документы в налоговую инспекцию.

Отметим, что при организации деятельности в зарубежных юрисдикциях могут возникать определенные подводные камни, связанные с налоговым законодательством этих стран. Поэтому рекомендуется обратиться за консультацией к специалистам, занимающимся международным налоговым правом.

Налоговый кодекс Российской Федерации, глава 23 "Налогообложение доходов физических лиц", статья 224 "Налог на доходы физических лиц", статья 228 "Налоговая база для исчисления налога на доходы физических лиц", статья 226 "Льготы при исчислении и уплате налога на доходы физических лиц", статья 233.2 "Порядок учета доходов, полученных из иностранных источников, установленных налоговым законодательством Российской Федерации в качестве контролируемых иностранных компаний". Необходимо отметить, что данный ответ не является консультацией и не может быть использован в качестве консультации. Для получения консультации необходимо обратиться к юристу специализирующемуся на налоговом законодательстве России.