Открытие ИП в 2018 г.: выгодный переход с УСН на патент без сотрудников. Как заработать максимальный доход и оплатить взносы ПФР и ОМС.

Уважаемый(ая) автор(ка) вопроса,

Согласно законодательству Российской Федерации, ИП, работающий на упрощенной системе налогообложения (УСН) и патентной системе налогообложения, должен выполнять обязанности по уплате налогов и сборов в установленные сроки.

Для расчета налога по упрощенной системе налогообложения вам необходимо учитывать общую сумму доходов, полученных в течение налогового периода, то есть за 3 и 4 кварталы 2018 года. При этом ставка налога по УСН составляет 6% от полученной суммы дохода. Таким образом, сумма налога, который вам необходимо оплатить за 3-й квартал, составляет 36 000 рублей, в соответствии с вашим расчетом.

Для расчета налога по патентной системе налогообложения для ИП без работников и максимальной доходности 300 000 рублей, необходимо выплачивать ежеквартально по 25 000 рублей, или за все три месяца - 75 000 рублей.

С учетом вышеизложенного, для оплаты налогов и сборов вы должны оплатить 75 000 рублей за 4-й квартал по патентной системе налогообложения.

Отмечу также, что ИП несет обязанность по подаче налоговой декларации в установленные сроки и уведомлении налоговой службы о переходе на другую систему налогообложения. Если у вас возникнут дополнительные вопросы по данной теме, вы можете обратиться к юристу специализирующемуся на налоговом законодательстве РФ или бухгалтеру для оказания помощи в подготовке и сдаче отчетности.

Для решения вопроса о необходимости дополнительной оплаты необходимо составить отчетность за 4-й квартал 2018 года в соответствии с требованиями налогового законодательства Российской Федерации. В данном случае, необходимо определить, превышает ли доход, полученный ООО по патенту за 4-й квартал 2018 года, максимальный размер дохода по патенту в 300 000 рублей (75 000 рублей за 3 месяца) в год. Если доход превышает максимальный размер дохода по патенту, то ИП должен был работать на ОСНО и в соответствии с этим заполнять декларацию по установленной форме и внести необходимую оплату за налог на прибыль за 4-й квартал 2018 года и за четвертый квартал социальных взносов. Если доход не превышает указанный максимальный размер, то необходимо сформировать и подать декларацию по ЕНВД и оплатить сумму налога в установленные сроки соответствующих отчетных периодов. При подаче декларации необходимо указать все фактически полученные доходы за 4-й квартал 2018 года. Эти документы могут быть подготовлены бухгалтерами, которые специализируются на отчетности по налогам и взносам.

Статьи, применимые для решения данного вопроса: - Статья 346.26 Налогового кодекса РФ "Об объекте налогообложения при применении патента на налогообложение" - Статья 346.32 Налогового кодекса РФ "Ставки налога при применении патента на налогообложение" - Статья 346.44 Налогового кодекса РФ "Переход на уплату налога по общей системе налогообложения при применении патента на налогообложение" - Статьи 83 и 84 Федерального закона "О бухгалтерском учете" (отчетность и порядок ее представления)