Отчетность и ответственность генерального директора ООО: снятие денег с расчетного счета, доверенность на другое лицо, нерезидентство и отсутствие приема ценностей.

Для привлечения генерального директора к ответственности за снятие денежных средств с расчетного счета необходимо провести проверку документов, подтверждающих факт снятия денежных средств, и выяснить, было ли дано разрешение на снятие этих средств, а также установить, были ли эти действия совершены в интересах ООО или в личных интересах генерального директора.

Если будут установлены факты нарушения законодательства РФ, генеральный директор может быть привлечен к гражданско-правовой и уголовной ответственности.

В случае, если генеральный директор является не резидентом РФ, необходимо определить, какие конкретно меры можно применить для привлечения его к ответственности, основываясь на международных правовых нормах и договоренностях между РФ и страной, где проживает и работает данный человек.

Для решения данного вопроса следует подготовить следующие документы:

1. Документы, подтверждающие факт снятия денег с расчетного счета в размере 6 млн. руб. генеральным директором ООО в 1-ом и 2-ом кварталах 2014 года.

2. Документы, подтверждающие, что в это время генеральный директор являлся главным бухгалтером ООО.

3. Документы, подтверждающие назначение нового главного бухгалтера с начала 3 квартала 2014 года.

4. Документы, подтверждающие, что генеральный директор выдал доверенность на имя другого человека для исполнения его обязанностей и ушел из ООО.

5. Документы, подтверждающие, что генеральный директор не является резидентом РФ.

6. Документы, подтверждающие, что генеральный директор до сих пор является генеральным директором ООО по данным ЕГРЮЛ.

7. Документы, подтверждающие отсутствие приема-передачи ценностей при уходе генерального директора из ООО.

На основании предоставленных документов, следует провести юридическую экспертизу и определить возможность привлечения генерального директора к уголовной ответственности в соответствии с уголовным законодательством Российской Федерации. Если имеются достаточные основания для возбуждения уголовного дела, то следует оформить и направить в компетентный орган ходатайство о возбуждении уголовного дела в отношении Генерального директора.

Статья 160 УК РФ "Растрата" (применительно к снятию денег с расчетного счета без соответствующих расходных документов), статья 159 УК РФ "Мошенничество" (если деньги были получены в обманном порядке), статья 159.1 УК РФ "Ложное предпринимательство" (если факт получения денег не соответствовал действительности), возможно статья 327.1 УК РФ "Нарушение правил ведения бухгалтерского учета", а также статьи гражданского законодательства РФ, регулирующие вопросы управления ООО и ответственности генерального директора за свои действия.