Оптовая продажа одежды с УСН (15%) и безналичной оплатой: правила работы с юридическими и физическими лицами

Если организация продает товары юридическим лицам, то рекомендуется заключить договор поставки, в котором будут указаны условия продажи, сроки поставки, условия оплаты и т.д. При продаже товаров физическим лицам оптом, можно использовать договор купли-продажи.

С физическими лицами необходимо заключить договор купли-продажи, в котором будут указаны сведения о продавце и покупателе, наименование товара, количество товара, цена товара, сроки исполнения договора, условия оплаты, порядок передачи товара и прочие условия сделки. Также рекомендуется подписать накладную и счет-фактуру.

При оформлении договоров и документов следует учитывать требования законодательства Российской Федерации, а также налогового законодательства.

Для решения данного вопроса организации следует обратить внимание на следующие документы:

1. Устав организации;
2. Свидетельство о постановке на учет в налоговом органе;
3. Документы, подтверждающие наличие дополнительного ОКВЭДа на продажу в розницу;
4. Соглашение с банковским учреждением об открытии расчетного счета;
5. Образцы договоров купли-продажи и договоров поставки;
6. Примеры накладных, актов и счетов-фактур.

Относительно заключения договора с юридическими лицами, если организация будет продавать товары именно юридическим лицам (компаниям и ИП), то следует заключать договор поставки. Если же компания планирует продавать товары как физическим, так и юридическим лицам, то договор может быть либо купли-продажи, либо поставки.

В отношении продажи товаров оптом физическим лицам, следует учитывать, что в соответствии с Законом о защите прав потребителей, физические лица не являются потребителями при покупке товаров для предпринимательской деятельности. Поэтому, организации следует заключать договор купли-продажи с физическими лицами, указав в нем, что товары будут приобретаться для предпринимательской деятельности.

Относительно подтверждения сделки с физическими лицами, рекомендуется заключать договор купли-продажи или его эквивалент, оформлять накладную, акт выполненных работ и выставлять счет-фактуру. Также организации следует бережно хранить все документы, связанные с такими сделками, такие как договор, накладная, акт, счет-фактура и доказательства оплаты.

Для решения данного вопроса, организации нужно будет подготовить следующие документы:

1. Договор на поставку товаров (в случае заключения сделки с юридическими лицами). Он должен содержать информацию о покупателе, продавце, стоимости и количестве товаров, условиях оплаты, сроках поставки и других важных параметрах, которые могут быть значимы при заключении сделки.

2. Для заключения сделки с физическими лицами, предпочтительным будет договор купли-продажи. Данный договор должен состоять из следующих документов: счет-фактуры, накладной, акта выполненных работ (оказанных услуг) и договора купли-продажи. Счет-фактура должна содержать информацию об оказанных услугах, стоимости, номерах документов. Накладная должна содержать информацию о количестве, виде, характеристиках товара. При заключении договора купли-продажи, следует уточнить, что это договор оптовой продажи.

3. Кроме того, организации необходимо будет соблюдать требования налогового законодательства Российской Федерации. В связи с этим, при заключении сделок с юридическими и физическими лицами, организация должна будет оформить необходимые документы для учета операций в налоговых органах.

Статьи, применимые для решения данного вопроса:

1) Статья 543 Гражданского кодекса РФ - о договоре купли-продажи;

2) Статья 779 Гражданского кодекса РФ - о договоре поставки;

3) Статья 174 Налогового кодекса РФ - об Упрощенной системе налогообложения;

4) Статья 169.2 Налогового кодекса РФ - об особенностях налогообложения при расчетах по безналичным расчетам;

5) Статья 346.15 Налогового кодекса РФ - об обязательном применении ККТ при розничной продаже товаров (возможно применение при продаже физическим лицам оптом);

6) Приказ Минэкономразвития России №1074 от 31.10.2019 "Об утверждении Правил дистанционной продажи товаров".

Для юридических лиц рекомендуется заключать договор поставки, так как это позволит снизить риски возможных проблем с налоговыми органами. Для физических лиц при продаже оптом рекомендуется заключать договор купли-продажи. Подтверждением сделки могут выступать договор, накладная, акт выполненных работ/оказанных услуг, счет-фактура. Оплата должна производиться только по безналичным расчетам.

Статья 1002 ГК РФ (Договор купли-продажи), статья 779 ГК РФ (Договор поставки), статья 346.1 НК РФ (Оплата по безналичному расчету), статья 170 НК РФ (Общий режим налогообложения).

Для работы с физическими лицами оптом, рекомендуется заключать договор купли-продажи товаров с указанием всех условий сделки, таких как наименование и количество товаров, стоимость, порядок доставки и оплаты. Для подтверждения сделки рекомендуется оформлять накладные, акты выполненных работ и счета. Важно также соблюдать все требования налогового законодательства при работе с физическими лицами оптом.