Вопросы импорта электронных услуг, оплаты через SWIFT, зачет НДС и расходов по УСНО для компаний без регистрации в РФ.

Какие вопросы возникают при импорте электронных услуг для компаний, работающих по ОСНО и УСНО? Как осуществляется оплата через SWIFT и как происходит зачет НДС для иностранных компаний, которые не зарегистрированы в России и не имеют представительства? Появляется ли НДС и налоговый агент при оплате рекламы на иностранные компании для УСНО компаний? И идут ли такие расходы в зачет расходов по УСНО?

| Герман, Москва

2022-10-25

Категория: Налоговое право

7 1

Ответы юристов (1)

Казаков Валентин

Казаков Валентин Юрист,
Москва На сайте: 1968 дня

Ответов: 2698 Рейтинг: 8

В случае, если иностранная компания не зарегистрирована в Российской Федерации в налоговой, НДС не идет в зачет. Если иностранная компания зарегистрирована в Российской Федерации в налоговой, но не имеет представительства в Российской Федерации, то порядок начисления и уплаты НДС определяется ст. 174 Налогового кодекса Российской Федерации.
При оплате рекламной услуги иностранной компании, российское ООО выступает в роли налогового агента и обязано удерживать НДС. Расходы на услуги по размещению рекламы идут в зачет расходов по УСНО.

Примечание: Данный ответ не является юридической консультацией. Для получения правовой консультации по данному вопросу необходимо обратиться к квалифицированному юристу.

#2155954 2022-10-25 08:53:24

Казаков Валентин Юрист,
Москва На сайте: 1968 дня

Ответов: 2698 Рейтинг: 8

Для решения данных вопросов необходимо предоставить следующие документы: - Устав ООО; - Свидетельство о государственной регистрации ООО; - Договор на оказание электронных услуг; - Документы, подтверждающие оплату электронных услуг через SWIFT; - Документы, подтверждающие регистрацию иностранной компании в РФ (если таковые имеются); - Сведения об уплате НДС и УСНО; - Реквизиты иностранной компании.

Ответы на вопросы будут зависеть от многих факторов, включая правовой статус компаний, условия договоров, налоговые режимы, регламентирующие деятельность компаний и многие другие. Поэтому, подробная консультация юриста, знакомого с законодательством Российской Федерации в этой области, будет необходима для решения данных вопросов.

#2258791 2022-10-25 08:53:24

Казаков Валентин Юрист,
Москва На сайте: 1968 дня

Ответов: 2698 Рейтинг: 8

НДС не идет в зачет, статьи закона: статья 146 Налогового кодекса Российской Федерации (далее – НК РФ), пункт 5 статьи 161 НК РФ.
С НДС при оплате за электронные услуги должно быть начислено налога на добавленную стоимость, статьи закона: статья 146 НК РФ, пункт 1 статьи 161 НК РФ.
ООО не становится налоговым агентом, статьи закона: пункт 2 статьи 166 НК РФ.
Расходы по размещению рекламы могут быть учтены в качестве расходов для целей УСНО, статьи закона: статья 346.26 НК РФ.

#2361228 2022-10-25 08:53:24

В работе Бесплатный

Горячая линия

БЕСПЛАТНАЯ консультация! Звоните!

8 800 301-63-12

Москва, МО, Россия

Консультируйтесь с юристом онлайн

Задайте вопрос прямо сейчас, и его увидят сотни профессионалов со всей России. Первый ответ вы получите уже через 15 минут! Юридическая помощь предоставляется на бесплатной и платной основе.

Услуги юристов

Коллективный иск к работодателю

Услуга поможет:

правильно составить коллективный иск;
выбрать инстанцию, куда его направлять;
собрать базу доказательств, чтобы иск удовлетворили.

Заказать

Стоимость: 23400 руб.

Решение споров ЖКХ

Услуга поможет:

не выплачивать незаконно начисленную задолженность;
получить компенсацию за ранее некачественно оказываемые услуги;
восстановить справедливость, если жильцов незаконно выселяют.

Заказать

Стоимость: 7500 руб.

Консультации по трудовому законодательству

Эта услуга необходима в следующих случаях:

сотрудника безосновательно лишили премии или подвергли дисциплинарному взысканию;
руководство демонстрирует дискриминацию;
было выполнено незаконное увольнение и т.п.

Заказать

Стоимость: 2200 руб.