Как подключить второй спецрежим (ПСН) для работ в МО и избежать перерасчета по УСН? Рекомендации по оформлению договоров и доказательству места оказания услуг

1. Чтобы избежать перерасчета при проверке со стороны налоговой, необходимо в договорах на ремонт и техническое обслуживание оргтехники и заправку картриджей четко указать место оказания услуг и регион, в котором они выполняются. Эту информацию можно также уточнить в дополнительном соглашении к договору.

2. Для доказательства места оказания услуг в МО необходимо предоставить соответствующие документы: копию договора аренды жилой недвижимости на один из объектов МО, либо документы, подтверждающие право собственности на этот объект, например, свидетельство о праве собственности. Также можно предоставить документы, подтверждающие фактическое нахождение работника на объекте МО во время оказания услуг, например, акт о выполненных работах с подписью заказчика или подтверждение о временном нахождении на объекте со стороны заказчика. Важно указывать в документах точное местонахождение объекта МО, на котором выполняются работы.

Для решения данного вопроса понадобятся следующие документы:

1. Договора на ремонт и техническое обслуживание оргтехники и заправку картриджей, где будет четко указано место оказания услуг (Москва или Московская область), а также перечень выполняемых работ.

2. Документы, подтверждающие факт работы на территории Московской области, такие как путевые листы, накладные, договоры с заказчиками, подтверждающие наличие объектов недвижимости в Московской области и их использование для оказания услуг.

3. Возможно, понадобятся документы на объекты недвижимости, зарегистрированные на ваше имя и имя мамы.

Относительно договоров на ремонт и техническое обслуживание оргтехники и заправку картриджей, для уменьшения рисков пересчета на УСН Доходы необходимо, чтобы договора содержали детальный перечень выполняемых работ, четко указывались услуги, оказываемые в Москве, и услуги, оказываемые в Московской области, и помимо этого следует посоветоваться с налоговым юристом, чтобы привести документы в соответствие с требованиями Федерального закона № 402-ФЗ.

Вам необходимо будет доказать налоговой, что работы выполняются в Московской области, и что для этого используются объекты недвижимости, зарегистрированные на ваше имя или имя мамы. Для этого можно использовать путевые листы, накладные, договоры с заказчиками, подтверждающие наличие объектов недвижимости в Московской области и их использование для оказания услуг.

В качестве места оказания услуг вы можете указать как объект, зарегистрированный на ваше имя, так и объект, зарегистрированный на имя мамы. Однако, необходимо учесть, что в случае выбора объекта, зарегистрированного на имя мамы, вам может потребоваться получение от нее согласия на использование ее объекта недвижимости для оказания услуг.

Для решения данного вопроса понадобятся следующие документы: 1. Устав ИП; 2. Свидетельство о государственной регистрации ИП; 3. Договоры на оказание услуг/работ по ремонту и техническому обслуживанию оргтехники и заправке картриджей, заключенные с заказчиками из Москвы и МО; 4. Документы на объекты жилой недвижимости, зарегистрированные на имя ИП и его мамы; 5. Закрепление территории, на которой проводится фактическая деятельность (например, договор аренды, правоустанавливающие документы на земельный участок и т.п.).

Ответы на вопросы ИП:

1. Для предотвращения неправомерных действий со стороны налоговых органов рекомендуется уделить особое внимание составлению договоров с заказчиками. В договорах необходимо четко и подробно указать все услуги, выполняемые на территории Москвы и МО, а также указать их стоимость. Важно также убедиться в том, что договора на ремонт и техническое обслуживание оргтехники и заправку картриджей не противоречат законодательству РФ и требованиям налоговой службы.

2. Для доказательства того, что работы выполняются на территории МО, можно использовать следующие документы:

- документы на объекты жилой недвижимости, зарегистрированные на имя ИП или его мамы, указанные в вопросе; - договор аренды или иные правоустанавливающие документы на земельный участок, на котором выполняются работы; - уведомление налоговой о том, что ИП не осуществляет деятельность на территории Москвы, а выполняет работы только на территории МО.

В качестве места оказания услуг в договорах следует указывать адрес объекта жилой недвижимости, на котором фактически выполняются работы.

1. Статьи 346.11 НК РФ - "Упрощенная система налогообложения" и статьи 346.21 НК РФ - "Налоговый режим для отдельных видов деятельности", а также статьи 421 - 426 ГК РФ - "Договор подряда".
2. Статьи 54 - 57 НК РФ - "Доказательства при налоговом контроле". В данной ситуации рекомендуется указывать объект недвижимости, зарегистрированный на ИП, как место оказания услуг. Также можно предоставить договоры с заказчиками, в которых указывается место оказания услуг, и документы, подтверждающие нахождение оборудования и материалов для выполнения работ на указанном объекте недвижимости.

1. Статья 346.27 Налогового кодекса РФ - ограничения по применению УСН, а именно требование не превышать определенные условия для применения специальных налоговых режимов.

2. Статья 174 Налогового кодекса РФ - право налогоплательщика доказывать факты и обстоятельства, определяющие налоговые обязательства и применяемые налоговые льготы. В данном случае налогоплательщик должен доказать факт оказания услуг на территории МО, что может подтверждаться договорами абонентского обслуживания с указанием адресов заказчиков в МО. Также налогоплательщик может предоставить документы, которые подтверждают наличие соответствующего оборудования и материалов на объекте недвижимости в МО.