Оптимизированный ИП на ЕНВД для грузоперевозок: налоги, договора ГПХ и декларация

Здравствуйте!

Согласно законодательству Российской Федерации, индивидуальному предпринимателю, который работает по упрощенной системе налогообложения (ЕНВД), разрешается заключать трудовые договоры только с членами семьи, не являющимися ИП, и ФЛП, не имеющими работников.

Однако возможным вариантом для найма сотрудников может стать использование договоров гражданско-правового характера (ГПХ), таких как договор подряда или гражданско-правовой договор. Стоит учесть, что ГПХ не предполагает трудовых отношений и не влечет за собой расходы на страховые взносы.

Относительно налогов, уплачиваемых с доходов, полученных по ГПХ, они зависят от вида договора и статуса получателя дохода. Если ГПХ заключается с индивидуальным предпринимателем, то он должен уплачивать налог на доходы физических лиц по ставке 13%. Если ГПХ заключается с юридическим лицом, то налог на доходы уплачивается в соответствии с общей ставкой налога на прибыль.

Что касается коэффициентов для декларации ЕНВД, они зависят от вида деятельности, для которой предназначен декларируемый объект. Их значения могут быть найдены в соответствующих методических рекомендациях и общероссийских классификаторах.

Надеюсь, данная информация будет полезна.

Для решения указанного вопроса понадобятся следующие документы и информация:

1. Документы, подтверждающие регистрацию ИП на ЕНВД и наличие 1 машины в собственности.
2. План приобретения еще 2 машин, если такой имеется.
3. Информация о нанятых сотрудниках и договорах оказания услуг по грузоперевозкам (ГПХ).
4. Информация о доходах от ГПХ, а также о взносах и налогах, которые уже были уплачены.
5. Документы, подтверждающие начисление заработной платы для нанятых сотрудников по договорам ГПХ (договора ГПХ, акты выполненных работ и т.д.).
6. Сведения о коэффициентах для расчета налогов и сборов по ЕНВД на основании установленных законодательством РФ норм.

На основании собранных документов и информации, юрист сможет ответить на вопросы о возможности нанимать сотрудников по договорам ГПХ, а также о взносах и налогах, которые необходимо уплачивать с доходов по данным договорам. Кроме того, юрист сможет помочь с определением коэффициентов для декларации ЕНВД.

Статьи, применимые для решения вопроса:

1. Статья 346.22 Налогового кодекса РФ – определяет порядок уплаты страховых взносов за лиц, работающих по гражданско-правовым договорам (ГПХ).

2. Статья 346.23 Налогового кодекса РФ – определяет порядок уплаты налога на доходы физических лиц (НДФЛ) по доходам от ГПХ.

3. Статья 349.2 Налогового кодекса РФ – устанавливает требования к расчету и уплате налога при применении упрощенной системы налогообложения (ЕНВД).

4. Приказ Министерства финансов РФ от 27.06.2017 № 145н "Об утверждении методических рекомендаций по применению упрощенной системы налогообложения в отношении доходов, получаемых в рамках договоров гражданско-правового характера" – содержит методические рекомендации по применению ЕНВД в отношении доходов, получаемых в рамках ГПХ.

5. Федеральный закон от 29.06.2015 № 209-ФЗ "О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации" – определяет правовую основу для использования ЕНВД для ИП, занимающихся грузоперевозками.

Для узнавания коэффициентов для декларации ЕНВД следует обратиться к налоговой инспекции или использовать специальные программы для расчета ЕНВД.