Оформление сделок: условия и документы для валютного контроля

Согласно законодательству Российской Федерации, ввоз и вывоз товаров не является расчетами, так как это не сопровождается перечислением денежных средств. При этом в таких случаях в целях валютного контроля может быть требована справка о подтверждающих документах, которую необходимо заполнить в соответствии с требованиями Инструкции Банка России № 138-И.

Для решения данного вопроса о том, какие документы потребуются для предоставления справки о подтверждающих документах при осуществлении операций, которые не являются расчетами, необходимо обратиться к международным и российским нормативным актам, регулирующим валютный контроль. Кроме того, также необходимо учитывать внутренние правила и инструкции банка, который будет осуществлять данную операцию.

В частности, согласно Инструкции Банка России от 04.06.2012 № 138-И, при осуществлении операций, которые не являются расчетами (например, ввоз товара на территорию РФ, или вывоз товара из России, выполнение работ, оказание услуг, передача результатов интеллектуальной деятельности и др.), не требуется предоставление справки о подтверждающих документах.

Однако, в случае если операция осуществляется в рамках валютного контроля (например, при переводе денежных средств на счет нерезидента), может потребоваться представление дополнительных документов для подтверждения цели и характера операции. Такие документы могут включать в себя контракты, инвойсы, счета-фактуры и другие документы, связанные с выполнением операции.

Таким образом, для решения вопроса о том, какие документы потребуются для предоставления справки о подтверждающих документах, необходимо учитывать конкретные обстоятельства операции и требования соответствующих нормативных актов и банковских правил.

Статья 6.5.3 Инструкции Банка России от 04.06.2012 № 138-И. (Об учете в Банке России и контроле за движением валютных ценностей и наличной иностранной валюты по территории Российской Федерации)