Как правильно продать квартиру умершего родственника без нарушения закона: наследование, налоги и владение

Если наследникам было передано наследство после продажи квартиры умершим родственником, то они не обязаны подавать декларацию по налогу на доходы физических лиц от продажи имущества, так как реализация права на наследство не является налогооблагаемым доходом. Однако, если наследникам была передана квартира в собственность еще до продажи родственником, то они могут быть обязаны подать декларацию и оплатить налог на доходы в соответствии с действующим налоговым законодательством.

В отношении налога на имущество, если наследники стали собственниками квартиры после ее продажи, то они не должны оплачивать налог на имущество за период до даты смерти умершего родственника, так как они не были собственниками в этот период времени.

Для решения вопроса необходимо следующее: - Копия договора купли-продажи квартиры, заключенного умершим родственником; - Свидетельство о праве на наследство; - Документы, подтверждающие факт продажи квартиры и ее стоимость; - Информация о любых выплатах, произведенных наследникам по поводу продажи квартиры.

Для ответа на вопросы необходимо учитывать, что налог на доходы физических лиц уплачивается при выполнении определенных условий, в том числе при продаже недвижимости. Если умерший родственник продал квартиру менее чем за 3 года до своей смерти, то и налог на доходы должен быть выплачен. Определение того, кто должен уплатить налог, зависит от того, кто является правопреемником умершего родственника.

Такса за наследство взимается за право на наследство. Кроме того, могут быть начислены налоги на имущество за период до даты смерти умершего. В этом случае, наследники должны оплатить налог на имущество за период, когда оно находилось на руках у умершего, и подать соответствующую декларацию.

Если умерший родственник продал квартиру, которой владел менее 3-х лет, то он обязан был уплатить налог на доходы физических лиц (НДФЛ) по ставке 13%, если при продаже квартиры была получена прибыль. Налог должен был быть уплачен до 15 июня 2019 года. Если умерший родственник не успел заплатить налог до своей смерти, то наследники должны будут уплатить налог за его счет.

Относительно оплаты налога на имущество за период от начала 2018 до даты смерти, то наследники обязаны будут оплатить данный налог только за период после даты смерти, когда имущество перешло к ним на праве наследования. Предыдущий налоговый период до даты смерти будет оплачен наследниками умершего родственника.

Статья 220 Налогового кодекса РФ - Налог на доходы физических лиц.

Статья 361.1 Налогового кодекса РФ - Налог на имущество физических лиц.

Для решения данного вопроса необходимо следующее:

1. Свидетельство о смерти умершего родственника.
2. Договор купли-продажи, заключенный умершим родственником в 2018 году, на основании которого он продал квартиру.
3. Разрешение наследников на представление их интересов в данном вопросе (если умерший родственник состоял в браке, то супруг(а) является наследником по закону и должен(на) дать свое согласие на представление его(её) интересов).
4. Документы, подтверждающие право наследования (завещание, свидетельство о праве на наследство).

Относительно вопроса о декларации НДФЛ и налоге на имущество, здесь следует отметить следующее:

1. В случае, если умерший родственник продал квартиру менее чем за 3 года до своей смерти, то он был обязан подать декларацию по НДФЛ за данный период, если сумма дохода превышала порог, установленный законодательством. При этом, участвующими в данном процессе являются сами наследники, которые могут оспаривать данную обязанность в соответствии с наследственным законодательством.
2. Налог на имущество за период от начала 2018 до даты смерти должен оплачиваться до продажи имущества умершим родственником. Соответственно, если умерший родственник оплатил данный налог, то наследникам его повторно платить не нужно. Если оплата налога не была выполнена, то наследники приобретают обязательства по его оплате.

Статья 220 НК РФ "Налог на доходы физических лиц".

Для решения данного вопроса наследникам необходимо обратиться к юристу-специалисту по налоговому праву, который сможет более конкретно рассмотреть все обстоятельства данного случая. Однако, в общем случае можно отметить следующее.

В соответствии с законодательством Российской Федерации, при продаже имущества, которым владело менее 3-х лет, налог на доход физических лиц (НДФЛ) уплачивается продавцом. Следовательно, если умерший родственник сам уплатил НДФЛ при продаже квартиры, то декларацию НДФЛ в связи с продажей квартиры подавать наследникам не требуется. В противном случае, если налог не был уплачен, то наследники должны уплатить НДФЛ суммы дохода, полученного родственником от продажи квартиры в 2018 году.

Что касается налога на имущество, то наследники не должны оплачивать налог на имущество за период от начала 2018 года до даты смерти умершего родственника, так как данный налог уплачивается владельцем имущества. Однако, наследники должны будут уплачивать налог на имущество, начиная с момента перехода прав на наследников.

Статьи, применимые для решения данного вопроса:

• Статья 217 Налогового кодекса Российской Федерации "Общая система налогообложения физических лиц";
• Статья 220 Налогового кодекса Российской Федерации "Налог на доходы физических лиц";
• Статья 222 Налогового кодекса Российской Федерации "Налоговый вычет при продаже имущества";
• Статья 403 Налогового кодекса Российской Федерации "Налог на имущество физических лиц".