Nалоговый нерезидент в Чили: как рассчитать налоги на доходы от валютных операций и ценных бумаг в России?

Как налоговый нерезидент, проживающий и работающий в Чили, переведший часть своих сбережений в Россию, произведя конвертацию из долларов в рубли, и совершивший несколько сделок с ценными бумагами и валютой, узнать, нужно ли мне подавать декларацию за этот год и какой налог с какой суммы мне нужно платить, а также как избежать обязательства платить НДФЛ при продаже валюты, учитывая, что валюта была переведена мною же из-за границы и я уже заплатил налог в другой стране за свою трудовую деятельность?

| Гость, Москва
Категория: Налоговое право
 

Ответы юристов (1)

Казаков Валентин
Казаков Валентин Юрист,
Москва На сайте: 2132 дня
Ответов: 2698 Рейтинг: 8

Здравствуйте! Согласно статье 208 Налогового Кодекса РФ налоговым резидентом Российской Федерации признается физическое лицо, которое в соответствии с законодательством Российской Федерации имеет место жительства в Российской Федерации на срок более 183 дней в течение 12 последовательных месяцев. Налоговым нерезидентом является физическое лицо, не являющееся налоговым резидентом Российской Федерации. Учитывая, что Вы последние 3 года проживаете и работаете в Чили, можно предположить, что Вы находитесь в России временно и являетесь налоговым нерезидентом РФ.

Согласно статье 208.1 Налогового Кодекса РФ налог на доходы физических лиц удерживается исходя из ставок, установленных для налоговых резидентов. Налоговая ставка в случае продажи иностранной валюты физическим лицом, не являющимся налоговым резидентом РФ, составляет 30%.

Если Вы являетесь налоговым нерезидентом РФ и получаете доход на территории РФ, то Вам необходимо подать декларацию по форме 3-НДФЛ в налоговый орган по месту нахождения дохода за налоговый период (календарный год). Данная декларация содержит информацию о доходах, полученных Вами на территории РФ, а также о налоговых вычетах и удержаниях.

В связи с этим, Вам необходимо подать декларацию по форме 3-НДФЛ и уплатить налог на доходы в размере 30% от суммы дохода, полученного от продажи иностранной валюты на территории РФ. Однако, можно обратить внимание на международные договоры об избежании двойного налогообложения, которые заключены между Российской Федерацией и Чили. Если такой договор существует, то возможно применить соответствующие положения в связи с налогообложением доходов. В этом случае, Вам необходимо обратиться за консультацией к налоговому консультанту.

Казаков Валентин
Казаков Валентин Юрист,
Москва На сайте: 2132 дня
Ответов: 2698 Рейтинг: 8

Для решения данного вопроса вам необходимо предоставить следующие документы:

  1. Паспорт действующий на момент подачи налоговой декларации.

  2. Копии типографских страниц паспорта с отметками о пересечении границы.

  3. Документы, подтверждающие факт получения доходов (например, справки со счетов от банка, договоры купли-продажи о ценных бумагах и валюте).

  4. Документы, подтверждающие уплату налогов в других странах (если таковые имеются).

  5. Документы, подтверждающие перевод денежных средств из Чили в Россию и перевод валюты в рубли.

В отношении налогового резидентства в Российской Федерации, в данном случае, нужно выяснить, являетесь ли вы налоговым резидентом РФ или нет, так как это может существенно повлиять на налоговые обязательства.

Если вы являетесь налоговым резидентом РФ, то вы обязаны подать налоговую декларацию в отношении всех доходов, полученных за предыдущий календарный год, включая доходы, полученные за границей. По каждой сделке брокер вам выдает Справки о доходах, а итоговый доход за год будет подсчитан в конце года и исходя из него вы должны будете заплатить налог на прибыль физических лиц (НДФЛ) в размере 13% или 30%, если это доходы от сделок со счетами за границей (погружающая налоговая система).

Если вы не являетесь налоговым резидентом РФ, то вы освобождены от налоговых обязательств в стране, за исключением доходов, полученных от источников в РФ или доходов, связанных с деятельностью представительства или филиала. Однако, если вы продали валюту с прибылью, то ваше должны заполнить декларацию и уплатить налог на прибыль физических лиц (НДФЛ) в размере 13% с полной суммы дохода.

Вы также можете попробовать получить налоговые вычеты или льготы в соответствии с законодательством РФ (например, вычет на детей или на образование), что позволит вам уменьшить налоговую базу и, как следствие, уменьшить сумму налога.

Казаков Валентин
Казаков Валентин Юрист,
Москва На сайте: 2132 дня
Ответов: 2698 Рейтинг: 8

Статьи, которые могут быть применимы в данном случае (конкретный вариант зависит от конкретных обстоятельств и условий сделок):

  1. Статья 208 Налогового кодекса РФ "Налог на доходы физических лиц"
  2. Статья 221.1 Налогового кодекса РФ "Налог на доходы физических лиц, полученные в виде процентов по депозитам, расчетам по счетам (вкладам) и по выпускам облигаций"
  3. Статья 210 Налогового кодекса РФ "Налог на доходы, полученные физическими лицами в результате сделок с ценными бумагами"
  4. Статья 212 Налогового кодекса РФ "Налог на прибыль организаций"
  5. Статья 307.1 Налогового кодекса РФ "Налог на доходы, полученные физическими лицами-нерезидентами от источников в Российской Федерации"

Конкретные обязательства налогового резидента зависят от суммы доходов и наличия других обстоятельств. Для решения вопроса обязательно проведение индивидуальной налоговой консультации с юристом или специалистом в области налогообложения.

В работе Бесплатный
Горячая линия
БЕСПЛАТНАЯ консультация! Звоните!

8 800 301-63-12

Москва, МО, Россия

Консультируйтесь с юристом онлайн

Задайте вопрос прямо сейчас, и его увидят сотни профессионалов со всей России. Первый ответ вы получите уже через 15 минут! Юридическая помощь предоставляется на бесплатной и платной основе.

Услуги юристов

Воспользовавшись услугой, можете рассчитывать на:

  • поддержку юристов с высокой квалификацией;
  • помощь в любых категориях дела;
  • гарантию в соблюдении процедуры и процессуальных сроков оспаривания.

Используя услугу, вы получите:

  • профессиональную поддержку специалистов, к которым можно обратиться в любое время;
  • помощь в досудебном урегулировании спора;
  • поддержку в ходе судебного разбирательства. 

Обратившись за помощью, вы сможете:

  • определиться с методом взыскания (в судебном порядке или нет);
  • правильно собрать документы;
  • юридически защитить свои права.

Похожие вопросы

Категории права

Вы в двух кликах от решения вашей проблемы