Налоговые рекомендации: статус ИП в России, пересечение границы с Турцией, налоговый патент и другие вопросы

1. Если вы потеряете налоговое резиденство в России, то налоговый режим патента будет прекращен со дня потери резиденства. Однако, если вы получали доходы на территории России до потери налогового резиденства, то эти доходы все еще должны быть облагаемы налогом по режиму патента. То есть, доходы будут разделяться на ДО и ПОСЛЕ, и налог будет начисляться только на ДО.
2. Вы можете перейти на УСН с 1 сентября, но оформление налогового режима будет проходить только с момента его подачи в налоговую инспекцию. Вы не можете вернуть излишне уплаченные средства за патент, так как они оплачены за конкретный период и возврат не предусмотрен.
3. Чтобы оптимизировать налоговые платежи, вы можете рассмотреть возможность снижения дохода по мере сближения срока потери налогового резиденства. Также, возможно, стоит рассмотреть использование правил налоговых соглашений с теми странами, откуда вы получаете доходы. Однако, для конкретных рекомендаций по отптимизации налогов следует обратиться к профессиональному юристу, специализирующемуся в налоговом праве Российской Федерации.

Ответы на ваши вопросы следующие:

1. Согласно статье 208 Налогового кодекса РФ, налоговый резидент РФ обязан уплачивать налог на доходы, полученные из всех источников в Российской Федерации и за ее пределами. При этом, если вы потеряете налоговое резиденство России, доходы, полученные за период до потери статуса налогового резидента, облагаются налогом по правилам, действующим на момент получения дохода. Доходы, полученные после потери статуса налогового резидента, не облагаются налогом в РФ, если они были получены именно после потери статуса.

2. Для перехода с патента на УСН необходимо будет расторгнуть договор на использование патента и оформить декларацию на УСН. Вы можете вернуть излишне уплаченные средства за патент, если это предусмотрено законодательством. Например, при расторжении договора на использование патента, вы можете возвратить непотраченный размер налога, уплаченного за оставшийся период.

3. По вопросам налоговой оптимизации направлено множество приемов, их список зависит от Вашего бизнеса. Рекомендуется обратиться к специалисту-налоговику для получения индивидуальной консультации.

1. Доходы ИП, полученные до потери налогового резиденства Российской Федерации, должны быть объединены в годовой налоговый отчёт и облагаются налогом в соответствии с выбранным налоговым режимом (в данном случае - патентом). Статья 346.17 НК РФ.
2. Перевод с патента на УСН возможен, но возврат и излишней оплаты за патент до конца 2022г. не предусмотрен законодательством. Статьи 346.11-346.14, 346.26 НК РФ.
3. Рекомендации по оптимизации налогов зависят от конкретных условий деятельности ИП и необходимы индивидуальный анализ ситуации. Следует обратиться к юристу-налоговику для консультации и принятия обоснованных решений. Статьи 21, 84, 105, 107 НК РФ.