Налоговая декларация для граждан РФ, работающих за границей: обязательна или нет? Важная информация о НДФЛ и последствиях невыполнения требований

Если гражданин РФ получал зарплату в РФ в 2017 году, но находился более половины 2017 года за пределами РФ, то он должен был подать декларацию как налоговый резидент и указать доходы, полученные в РФ и за рубежом. При этом ему необходимо было уплатить НДФЛ с доходов, полученных в РФ, исходя из ставки 13% или согласно соответствующим соглашениям об избежании двойного налогообложения.

Если гражданин РФ не подал декларацию или просчитал размер НДФЛ неправильно, ему грозят финансовые штрафы и прочие административные наказания.

Сейчас гражданин РФ может исправить свою ошибку, подав декларацию за 2017 год и уплатив НДФЛ с доходов, полученных в РФ, если не сделал этого ранее.

Относительно получаемой им зарплаты в другом государстве, он обязан декларировать ее в соответствии с законодательством той страны. При этом, учитывая международное право, возможности данного гражданина в отношении оплаты НДФЛ за получаемый доход в другой стране будут зависеть от наличия соответствующих соглашений об избежании двойного налогообложения между РФ и той страной.

Для решения этого вопроса гражданину РФ необходимо обратиться в налоговые органы своего места нахождения по месту жительства в другой стране и получить консультацию по вопросам налогообложения своих доходов.

В случае, если гражданин РФ получал доходы в РФ, и он находился в другой стране более половины 2017 года, то он считается налоговым нерезидентом РФ в 2017 году. В соответствии с Законом "О налоге на доходы физических лиц" от 24.07. 2018 N 223-ФЗ, налоговый нерезидент, получающий доход в России, обязан уплачивать НДФЛ в размере 30% от дохода, если иное не установлено международным договором РФ, а также подавать декларацию о доходах в РФ.

Если гражданин РФ не подал декларацию за 2017 год как налоговый нерезидент и не уплатил НДФЛ за доходы, полученные в России, то он может быть привлечен к ответственности за нарушение налогового законодательства РФ, а именно: штраф в размере 1/150 от неуплаченной суммы за каждый день просрочки уплаты.

Что касается вопроса, связанного с декларированием доходов, полученных гражданином РФ в другой стране, то в этом случае необходимо учитывать законодательство страны, в которой проживает гражданин, а также наличие международных договоров, регулирующих двойное налогообложение. Если доходы, полученные гражданином РФ в другой стране, не являются облагаемыми в РФ, то он не обязан декларировать их в РФ.

Статьи, которые могут быть применимы для решения данного вопроса: - Налоговый кодекс РФ (статьи 207, 210, 211); - Федеральный закон "О порядке выезда из Российской Федерации и въезда в Российскую Федерацию" (статьи 6, 7).

Согласно Налоговому кодексу РФ, налоговый резидент РФ обязан декларировать доходы, полученные как в России, так и за границей. Если гражданин РФ проходит по критериям налогового нерезидента (то есть находился более 183 дней за пределами РФ в течение календарного года), то он должен декларировать доходы, полученные только в России. Дополнительный налог по упрощенной системе удерживается налоговым агентом (работодателем) при выплате дохода.

В случае невыполнения обязанности по декларированию доходов в соответствии с законодательством РФ могут быть наложены штрафы и другие санкции. Чтобы исправить ситуацию гражданин РФ может обратиться в налоговую инспекцию с соответствующими документами и объяснением обстоятельств.

Если гражданин РФ получает зарплату за работу, которую он выполняет за рубежом, то данные суммы следует декларировать в соответствии с требованиями законодательства страны, где эта работа была выполнена.