Налогообложение при арбитраже криптовалюты и фондовом рынке: вопросы и ответы

Перейдем по порядку.

В данной ситуации, если человек уведомил ФНС о том, что он является налоговым нерезидентом РФ, то он должен заполнять декларацию налогового нерезидента и уплачивать исчисленный на этой основе налог. Если же он не уведомил ФНС о своем отъезде из РФ, то его налоговый резидентство продолжает сохраняться, и он обязан уплачивать налоги в РФ с доходов, полученных как в РФ, так и за ее пределами. В соответствии со ст. 207 НК РФ, налоговый резидент РФ обязан уведомить Федеральную налоговую службу о своем отъезде из РФ. В случае нарушения данной обязанности, налоговый резидент РФ может быть оштрафован.

Что касается налогообложения при покупке валюты на брокере, то если человек является налоговым нерезидентом РФ, то он обязан уплатить налог на доходы, полученные от источников в РФ, в том числе в результате продажи валюты, по ставке 30%. Однако, если данное лицо не является налоговым нерезидентом РФ, то налог на доходы, полученные от источников в РФ, уплачивать не нужно.

Что касается покупки и продажи акций на брокере РФ, то если человек является налоговым резидентом РФ, то он обязан уплачивать налог на доходы от продажи акций по ставке 13%. Если же он является налоговым нерезидентом РФ, то налог на доходы от продажи акций уплачивать не нужно.

Что касается уплаты налогов по ИП, то если лицо выполняет функции ИП, то оно обязано уплачивать страховые взносы в ПФР, ФОМС, ФСС и налог на прибыль, исходя из размера уплаченных взносов. При этом применяются определенные льготы и преференции. Налог на доходы физических лиц при уплате налога на прибыль ИП не уплачивается.

Хочу отметить, что при наличии сложных ситуаций и вопросов, связанных с налогообложением, рекомендуется обращаться за консультацией к специалисту в области налогообложения или юристу, специализирующемуся на данной тематике.

Для решения данного вопроса понадобятся следующие документы:

1. Документы, подтверждающие факт нахождения данного физического лица более 10 месяцев за пределами Российской Федерации и не уведомления налоговой орган о таком отъезде.
2. Доходные документы о выплате доходов от ИП на территории России и переводах доходов на зарубежные счета.
3. Документы, подтверждающие покупку криптовалюты и акций на брокере в Российской Федерации.
4. Сведения о налоговом резидентстве физического лица и наличие обязательств по уплате налогов.

В текущей ситуации, при отсутствии уведомления налоговой орган о выезде за границу более 10 месяцев и выплаты доходов от ИП на территории Российской Федерации, данный физический лицо будет считаться налоговым резидентом Российской Федерации. При покупке криптовалюты и акций на брокере в Российской Федерации, следует учитывать налог на доходы физических лиц, который составляет 13% для резидентов РФ и 30% для нерезидентов.

Относительно уплаты налога с доходов от ИП, следует отметить, что ставка налога составляет 6%, при условии, что налоговый режим "Упрощенная система налогообложения" применяется. При этом, уплата данного налога осуществляется по квартально в соответствии с налоговым календарем.

Относительно последствий, в случае если данный физический лицо не уведомил налоговую орган о выезде за границу и не указал данную информацию в налоговой декларации, могут быть применены штрафные санкции в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Для решения данного вопроса понадобятся следующие документы:

1. Свидетельство ИП;
2. Документы, подтверждающие наличие иностранного ИНН и факт пребывания за границей более 10 месяцев;
3. Документы, связанные с покупкой/продажей криптовалюты и акций на фондовом рынке.

В данном случае, человек с ИП в РФ, при условии, что его доходы и оборот получены только в РФ, подлежит налогообложению только в РФ и обязан платить налоги в соответствии с действующим законодательством РФ. Если же у данного человека есть доходы, полученные за пределами РФ, он должен уведомить налоговую об этом и подать соответствующую декларацию.

Оплата налогов при покупке валюты на брокере и покупке/продаже акций на бирже зависит от многих факторов, включая срок держания активов, вид дохода, наличие договоров между соответствующими сторонами и т.д. Таким образом, конкретные налоговые ставки могут отличаться в зависимости от конкретных обстоятельств.

В данном случае, если на момент покупки валюты на брокере налоговая служба не была уведомлена о том, что данный физический лицо пребывает за границей больше 183 дней, а впоследствии Такая информация станет известна, то ФНС может потребовать уплаты дополнительных налогов и штрафов с соответствующего налогового периода. Таким образом, рекомендуется своевременное уведомление налоговой о проживании за границей.

Для решения данного вопроса понадобятся следующие документы и/или информация:

1. Свидетельство о регистрации ИП в РФ и документы, подтверждающие обороты бизнеса в РФ, такие как договора, расходные и доходные документы и прочее.

2. ИНН в Индонезии.

3. Документы, подтверждающие отсутствие проживания и нахождения в РФ более 183 дней в году, такие как билеты, визы, справки о пребывании за границей и прочее.

4. Сведения о покупке криптовалюты и акций на брокере, такие как договора, квитанции и иные документы.

5. Информация о налоговых ставках и правилах налогообложения криптовалюты и фондового рынка в РФ для налоговых резидентов и нерезидентов.

6. Сведения о других налоговых последствиях и обязанностях, связанных с отсутствием налогового резидентства.

Относительно нормальности отсутствия уведомления налоговой об отъезде - в соответствии с законодательством РФ, гражданин обязан уведомить налоговую службу о своем отъезде за границу и о возвращении в РФ, если отсутствует более 183 дней в году. Нарушение данной обязанности может привести к налоговым последствиям.

Относительно налогообложения при покупке валюты на брокере - для резидентов РФ существует налог на доходы физических лиц (НДФЛ) в размере 13% при покупке и продаже валюты на брокере. Для нерезидентов РФ, налоговые ставки могут быть иными, зависят от национального налогового законодательства и соглашений о предотвращении двойного налогообложения.

Относительно налогообложения покупки и продажи акций на брокере - для резидентов РФ, налог на доходы физических лиц в размере 13% удерживается брокером при продаже акций. Для нерезидентов РФ, налоговые ставки могут быть иными, зависят от национального налогового законодательства и соглашений о предотвращении двойного налогообложения.

Относительно ИП - налог на прибыль с ИП в РФ устанавливается в размере 6%, у ИП нет обязанности уплаты НДФЛ.

Относительно последствий в случае, если ФНС узнает о том, что ФЛ не являлось налоговым резидентом РФ в течение временного отрезка - могут быть применены наказания и штрафы, в зависимости от характера нарушения и размера неуплаченных налогов.

1. Арбитраж криптовалюты и фондовый рынок: статьи 1254-1270 и 1312-1354 Гражданского кодекса РФ, федеральный закон от 26.11.2002 N 127-ФЗ "О рынке ценных бумаг", федеральный закон от 27.07.2010 N 224-ФЗ "О концессионных соглашениях".
2. Налоговое резидентство: статьи 207-209 Налогового кодекса РФ.
3. Оплата налогов: статьи 224-228 Налогового кодекса РФ.
4. НДФЛ при покупке валюты и акций на брокере: статьи 207, 221, 224, 226, 227, 228 Налогового кодекса РФ.
5. Уведомление о пребывании за границей: статья 207 Налогового кодекса РФ.
6. Последствия при непредставлении уведомления о пребывании за границей: статья 207 Налогового кодекса РФ, статьи 15.25-15.28 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях.

Статьи, применимые к данному вопросу:

• Гражданский кодекс Российской Федерации (ст. 1286-1289) - относительно правоспособности и порядка совершения сделок с криптовалютой;
• Федеральный закон от 26.11.1991 N 2002-1 (ред. от 31.12.2020) "О валютном регулировании и валютном контроле" (ст. 2, 6, 12, 15) - налог при покупке валюты на брокере и порядок его уплаты;
• Федеральный закон от 27.07.2010 N 210-ФЗ (ред. от 31.12.2020) "О биржевой торговле" (ст. 11, 75) - налог при покупке/продаже акций на бирже и порядок его уплаты;
• Налоговый кодекс Российской Федерации (ст. 207, 210-211) - налоговый резидентство и порядок уплаты налогов для ИП в РФ;
• Федеральный закон от 24.07.2002 N 101-ФЗ (ред. от 18.07.2019) "Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации" (ст. 15) - относительно уведомления об отъезде на более чем 183 дня и возможных последствий при ненадлежащем уведомлении.

1. Арбитражный процессуальный кодекс РФ, Гражданский кодекс РФ - для регулирования арбитража криптовалюты и фондового рынка.
2. Налоговый кодекс РФ - для регулирования вопросов налогового резидентства, налогообложения ИП и индивидуальных инвесторов.
3. Кодекс РФ об административных правонарушениях - для регулирования ответственности за неуведомление о выезде за границу и другие налоговые правонарушения.
4. Статьи НК РФ, устанавливающие ставки налога на прибыль для ИП и индивидуальных инвесторов - для расчета налогов при покупке валюты на брокере и при покупке и продаже акций на бирже.
5. Статьи НК РФ, устанавливающие процедуру уведомления налоговых органов о выезде за границу и последствия неуведомления - для рассмотрения вопросов ответственности в случае неуведомления о выезде за границу.