Налогообложение криптовалют: как уведомлять налоговую и уплачивать налоги при прибыли от сделок в долларах США

Нужно ли уведомлять налоговую о регистрации на криптовалютной бирже Binance для совершения операций с криптовалютой и как правильно уплачивать налоги с прибыли в долларах США при совершении сделок? Какие пороги оборота счетов физического лица определяют необходимость уведомления налоговой и в каком порядке это делается? Все эти вопросы возникают в связи с одобренным проектом налогообложения в сфере криптовалют.

| Гость, Москва
Категория: Налоговое право
 

Ответы юристов (1)

Сергеев Олег
Сергеев Олег Юрист,
Москва На сайте: 2172 дня
Ответов: 2467 Рейтинг: 3.62

  1. В соответствии с действующим законодательством РФ, регистрация на криптовалютных биржах не является обязательной для налогоплательщиков. Однако, если налогоплательщик совершает операции с использованием криптовалюты с целью получения прибыли, он обязан уплачивать налог на доходы физических лиц в соответствии с законодательством РФ.
  2. Согласно действующему законодательству РФ, налоговый учет физических лиц при проведении операций с криптовалютой применяется, если размер дохода составляет 1 миллион рублей в год. Налоговый учет осуществляется на основании поданной декларации о доходах физического лица. При этом, налоговая декларация должна быть подана в сроки, установленные законодательством РФ, независимо от размера дохода.
  3. По состоянию на данный момент, законодательством РФ не предусмотрена отдельная форма налоговой декларации для доходов, полученных от операций с криптовалютой. Налогоплательщик должен указывать доход, полученный от операций с криптовалютой, в форме 3-НДФЛ в российских рублях по курсу Центрального банка РФ на дату получения дохода. При этом, налоговый агент (например, криптовалютная биржа) должен удерживать налог на доход в размере 13% от суммы дохода и перечислять его в бюджет.

Сергеев Олег
Сергеев Олег Юрист,
Москва На сайте: 2172 дня
Ответов: 2467 Рейтинг: 3.62

  1. С точки зрения налогового законодательства, факт регистрации на криптовалютной бирже не обязывает уведомлять налоговые органы. Однако, в случае если вы планируете совершать операции с криптовалютой с целью получения прибыли, то вам может потребоваться регистрация как ИП или организации и соответствующие налоговые уведомления.
  2. Существует порог 600 тысяч рублей ежегодного оборота для индивидуальных предпринимателей и физических лиц, при котором они освобождаются от уплаты налоговых обязательств. Если оборот выше данного порога, то необходимо уплатить налог с доходов физических лиц в размере 13%.
  3. При получении доходов от криптовалютной деятельности необходимо заполнить декларацию по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ), в которой указать сумму полученных доходов от операций с криптовалютой в долларах США. Эти доходы будут конвертированы в рубли по курсу Центрального Банка на дату совершения операции. При этом, необходимо учесть возможность списания расходов на операции с криптовалютой, таких как комиссии за операции и др.

Сергеев Олег
Сергеев Олег Юрист,
Москва На сайте: 2172 дня
Ответов: 2467 Рейтинг: 3.62

  1. Статья 75 Налогового кодекса РФ - обязанность налогоплательщика уведомлять налоговый орган о постановке на учет в качестве налогоплательщика в порядке, установленном настоящей главой, о своем прекращении в качестве налогоплательщика и об иных изменениях, влекущих изменение налоговой базы и налоговой обязанности. Также возможно применение Постановления Правительства РФ от 23 февраля 2018 года № 210 "Об утверждении Порядка уведомления налоговыми органами о постановке на учет в качестве налогоплательщика", который регулирует процедуру уведомления налогового органа о постановке на учет в качестве налогоплательщика.

  2. Статья 91.1 Налогового кодекса РФ - освобождение физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями, от обязанности уплаты налога на доходы физических лиц по операциям по купле-продаже криптовалют на сумму, не превышающую 600 000 рублей в год. Если оборот превышает указанную сумму, необходимо уплатить налог на доходы физических лиц по ставке 13%.

  3. Статья 208 Налогового кодекса РФ - обязанность налогоплательщика представить декларацию о доходах в порядке, установленном настоящим Кодексом. Для учета доходов, полученных в долларах США, необходимо пересчитать их в рубли по курсу центрального банка на день получения дохода. Оплата налогов производится в рублях.

В работе Бесплатный
Горячая линия
БЕСПЛАТНАЯ консультация! Звоните!

8 800 301-63-12

Москва, МО, Россия

Консультируйтесь с юристом онлайн

Задайте вопрос прямо сейчас, и его увидят сотни профессионалов со всей России. Первый ответ вы получите уже через 15 минут! Юридическая помощь предоставляется на бесплатной и платной основе.

Услуги юристов

Консультант поможет в таких ситуациях:

  • нет всех правоустанавливающих документов на имущество;
  • на одну недвижимость претендует несколько лиц;
  • были обнаружены нарушения при подписании договора купли/продажи и т.п.

Консультант может подсказать:

  • когда решение о переводе можно оспорить;
  • грозит ли процедура увольнением;
  • может ли работодатель принудительно перевести сотрудника на 0,5 ставки.

Воспользовавшись услугой, получите:

  • увеличенные шансы на получение средств;
  • минимум усилий благодаря опытным специалистам;
  • доступность консультации в любое время. 

Похожие вопросы

Категории права

Вы в двух кликах от решения вашей проблемы