Самозанятые и налоги: особенности заключения договоров на перевозку и подрядные услуги

Question

Какие налоги должен уплатить ИП при заключении договора на перевозку груза с физическим лицом и как можно избежать уплаты налогов в этом случае? Кто несет ответственность в случае перегруза автомобиля при выполнении договора на перевозку груза?

Лихачёв Василий · Answer

Да, при заключении договора между заказчиком (ИП) и исполнителем (физическое лицо) возникает необходимость уплаты налогов за исполнителя, таких как НДФЛ, ПФР и ФСС, если исполнитель не является самозанятым или ИП.
Для того чтобы не уплачивать налоги за исполнителя нужно заключить договор подряда с физическим лицом, который является ИП или самозанятым.
Если в договоре указать, что исполнитель является самозанятым и уплачивает налоги самостоятельно, то заказчик не должен уплачивать налоги за исполнителя.
Ответственность за перегруз автомобиля в случае возникновения штрафа несет исполнитель (физическое лицо), которое осуществляет перевозку груза. Однако заказчик (ИП) может нести ответственность, если ему было предоставлено недостоверное или искаженное описание веса и габаритов груза.

Лихачёв Василий · Answer

Да, при заключении таких договоров с физическим лицом возникает обязанность заказчика (ИП) уплатить налоги за исполнителя, такие как НДФЛ, ПФР, ФСС, если исполнитель не является индивидуальным предпринимателем.
Для того чтобы не уплачивать налоги за исполнителя, можно заключить договор подряда с ИП или юридическим лицом, которые уже являются налогоплательщиками и могут выполнять перевозки на своей технике.
Если в договоре указано, что исполнитель является самозанятым и уплачивает НПД самостоятельно, то в этом случае заказчик не обязан уплачивать налоги за исполнителя. Однако, необходимо убедиться в том, что исполнитель действительно является самозанятым и уплачивает налоги в соответствии с законодательством.
Ответственность за перегруз автомобиля в случае возникновения штрафа будет возлагаться на лицо, осуществляющее перевозку груза. Если исполнитель является индивидуальным предпринимателем или работает в рамках договора подряда, то он несет ответственность за перегруз автомобиля и уплату штрафов. Если же исполнитель является физическим лицом, то ответственность возлагается на него.

Лихачёв Василий · Answer

Да, если физическое лицо будет получать доход от осуществления перевозки и не имеет статуса индивидуального предпринимателя, заказчик (ИП) должен будет уплатить налоги за исполнителя (НДФЛ, ПФР, ФСС).
Для того, чтобы не уплачивать налоги за исполнителя, необходимо заключить договор гражданско-правового характера, в котором физическое лицо (исполнитель) будет выступать в качестве индивидуального предпринимателя. В таком случае он будет самостоятельно платить налоги и взносы в ПФР и ФСС. Необходимо убедиться, что исполнитель имеет соответствующую лицензию на осуществление данной деятельности.
Если физическое лицо, осуществляющее перевозку, имеет статус самозанятого и уплачивает налоги самостоятельно, заказчик не должен будет уплачивать налоги за исполнителя.
В случае перегруза автомобиля ответственность несет физическое лицо, осуществляющее перевозку, если это указано в договоре. В таком случае, физическое лицо должно возместить убытки, причиненные заказчику в связи с перегрузом автомобиля. Если в договоре не указано, кто несет ответственность за перегруз автомобиля, то в этом случае ответственность будет определяться в соответствии с общими правилами, установленными гражданским законодательством.

Лихачёв Василий · Answer

Статья 226 Налогового кодекса РФ - Налог на доходы физических лиц;
Статья 52 Гражданского кодекса РФ - Договор подряда;
Статья 52.1 Гражданского кодекса РФ - Договор подряда на выполнение работ (оказание услуг) самозанятым лицом;
Статья 12.15 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях - Ответственность за перевозку грузов без соответствующей разрешительной документации.

Лихачёв Василий · Answer

Статьи 227, 228 НК РФ, статьи 14.6, 14.13, 17.1, 17.3, 21.1 КоАП РФ, статьи 124-126, 129-131, 134, 135 Трудового кодекса РФ.
Должен быть заключен договор с физическим лицом на оказание услуг, указывающий на самостоятельный статус исполнителя, не являющегося работником заказчика.
Указание в договоре о том, что исполнитель является самозанятым и самостоятельно уплачивает налоги, не освобождает заказчика от уплаты налогов, которые он обязан уплачивать законодательно.
Если перегруз произошла по вине исполнителя, то он несет ответственность за нарушение правил перевозки грузов, а если перегрузка была вызвана действиями заказчика, то он несет ответственность за это нарушение. Также, в некоторых случаях, ответственность за перегруз может возложиться на перевозчика. Из правовых актов можно указать статью 24.6 КоАП РФ, которая предусматривает штраф за перегруз транспортных средств.

Казаков Валентин · Answer

Да, при заключении договора с физическим лицом на перевозку груза на условиях вознаграждения возникает необходимость уплаты налога на доходы физических лиц (НДФЛ), а также взносов в Пенсионный фонд РФ (ПФР) и Фонд социального страхования РФ (ФСС) в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации.
Для прекращения отношений на условиях вознаграждения с физическим лицом (исполнителем) рекомендуется заключить трудовой договор или гражданско-правовой договор, например, оказания услуг, где будут указаны условия оплаты и вознаграждения.
Если исполнитель является самозанятым и уплачивает Налог на профессиональный доход (НПД) самостоятельно, то заказчик не обязан уплачивать налоги за исполнителя. Однако, следует убедиться в том, что исполнитель действительно зарегистрирован как самозанятый и уплачивает налог.
В соответствии с законодательством РФ, перегруз автомобиля является нарушением технических условий эксплуатации транспортного средства и может повлечь за собой административную ответственность за нарушение правил дорожного движения. Однако, ответственность за нарушение правил перевозки груза (например, перегруз автомобиля) может быть распределена между заказчиком и исполнителем в соответствии с условиями заключенного договора.

Самозанятые и налоги: особенности заключения договоров на перевозку и подрядные услуги

Ответы юристов (2)

Услуги юристов

Похожие вопросы

Категории права