Наказание за неправильную предоставление банковских выписок и отчетов за пределами РФ: последствия и автоматический запрос налоговой выписки из иностранных банков

1) За непредоставление в налоговую банковской выписки по счету зарубежного банка, если налоговая ее у человека официально запросила, предусмотрена ответственность в виде штрафа в размере 5000 рублей. Кроме того, в данном случае налоговая может провести налоговую проверку и потребовать дополнительную уплату налогов с доходов, полученных за пределами Российской Федерации. 2) За недостоверное предоставление сведений в отчете о движении средств по счетам (вкладам) в банках за пределами территории Российской Федерации, предусмотрена ответственность в виде штрафа в размере 5000-30000 рублей. Кроме того, в данном случае налоговая может провести налоговую проверку и потребовать дополнительную уплату налогов с доходов, полученных за пределами Российской Федерации. 3) Последствия для человека могут быть в виде штрафов, налоговой проверки, дополнительной уплаты налогов и возможности попасть под уголовную ответственность, если будет доказано, что человек предоставил заведомо ложные сведения или скрыл доходы, полученные за пределами Российской Федерации. 4) Налоговая имеет право запросить выписку в иностранном банке, если соответствующие условия прописаны в межправительственном договоре или в соответствующих юридических актах. Однако, если такие условия не установлены, налоговая может запросить выписку только при наличии законных оснований, например, если проводится налоговая проверка или возбуждено уголовное дело.

1. При непредоставлении в налоговую банковской выписки по счету зарубежного банка, если налоговая ее у Вас официально запросила, может быть применена административная ответственность в виде штрафа от 1 000 до 5 000 рублей в соответствии с частью 2 статьи 129 НК РФ. Если вы не представили банковскую выписку в течение 30 дней с момента получения запроса, налоговый орган может применить взыскание суммы, подлежащей уплате, и штрафа, установленного частью 2 статьи 129 НК РФ, путем взыскания с Вас в судебном порядке.
2. Если Вы предоставили недостоверные сведения в отчете о движении средств по счетам (вкладам) в банках за пределами территории РФ, это может повлечь за собой административную ответственность в виде штрафа от 1 000 до 5 000 рублей в соответствии с частью 2 статьи 129 НК РФ.
3. Последствия могут быть различными в зависимости от конкретной ситуации. Например, может быть применена административная ответственность в виде штрафа, установленного частью 2 статьи 129 НК РФ. Также возможно взыскание суммы налога и штрафа в судебном порядке. В случае недостоверной информации в отчете о движении средств по счетам (вкладам) в банках за пределами РФ, налоговый орган может провести дополнительную проверку и применить ряд мер, предусмотренных законодательством РФ.
4. Да, налоговая может запросить выписку в иностранном банке в соответствии с положениями статьи 84.3 НК РФ, которая предусматривает право налогового органа запрашивать информацию, необходимую для исполнения функций налогового контроля. В случае отсутствия регулирования в договоре об избежании двойного налогообложения, такое запрос иногда проходим через уполномоченный орган другого государства по взаимному содействию в налоговых делах.

1) Статья 119 Налогового кодекса РФ (НК РФ) - "Ответственность за нарушение требований настоящего Кодекса" в виде штрафа в размере от 1/150 до 1/100 действующей на момент вынесения постановления суммы неуплаченных налогов, а также возможность привлечения к уголовной ответственности в соответствии со статьями 198 и 199 Уголовного кодекса РФ. 2) Статья 122 НК РФ - "Ответственность за представление недостоверных сведений и документов" в виде штрафа от 10 000 до 30 000 рублей. 3) Ответственность, установленная законодательством, включает штраф, возможность уголовного преследования, а также иные последствия, связанные с нарушением налогового законодательства (например, возможность ограничения в правах при получении банковских кредитов и т.д.). 4) Да, в соответствии со статьей 92.1 НК РФ налоговый орган имеет право обращаться в иностранные органы, в том числе банки, для получения необходимых налоговых сведений.