Консультация по бухучету и налогам для компании-партнера Убера на УСН6 с договорами с водителями и МФО

При использовании указанной схемы следует учитывать следующие аспекты:

1. Налогообложение ООО на УСН6. В соответствии с Налоговым кодексом РФ, компания, выбравшая УСН6, обязана уплачивать налог в размере 6% от валовых доходов. При этом в состав доходов должны включаться все доходы, полученные компанией, в том числе и те, которые были направлены на оплату услуг водителей.

2. Налогообложение договоров возмездного оказания услуг. При заключении договоров с водителями компания должна учитывать налог на подоходный и налог на страховые взносы, который взимается с заработной платы водителей. Однако, учитывая, что компания оказывает услуги водителям, налоги должны быть уплачены не водителями, а компанией.

3. Налогообложение договоров займа. В соответствии со статьей 857 Налогового кодекса РФ, доходы, полученные от займов, являются объектом налогообложения НДФЛ. Поэтому, компания должна уплачивать НДФЛ в размере 13% от суммы дохода, полученной от займа.

4. Налогообложение операций, связанных с Qiwi. В рамках договора с Qiwi компания осуществляет перевод денег водителям на кошельки Qiwi. При этом, компания может учитывать комиссию, удерживаемую Qiwi за проведение операции, как расходы. Также следует учитывать налог на добавленную стоимость (НДС), который взимается при оплате услуг Qiwi.

5. Бухгалтерский учет. Для правильного учета операций компания должна вести соответствующие бухгалтерские записи, включая налоговый и финансовый учет.

Общая сумма налогов, подлежащих уплате в рамках данной схемы, будет зависеть от сумм доходов и выплат, поэтому для точного расчета необходимо произвести более детальный анализ бухгалтерской отчетности компании.

Для решения вопроса по данной схеме необходимо следующие документы:

1. Устав ООО на УСН6, выписка из ЕГРЮЛ и свидетельство о государственной регистрации.

2. Договоры оказания возмездных услуг между ООО и водителями.

3. Договор займа с МФО и правила его предоставления.

4. Договор с Qiwi на перевод денежных средств.

Также для полного расчета по бухучету и налогам понадобятся следующие документы и информация:

• Банковские выписки по счетам ООО и МФО за соответствующий период времени.

• Документация, подтверждающая произведенные переводы со счета ООО в банке на счета в Qiwi и со счетов Qiwi на кошельки водителей.

• Документы, подтверждающие поступление денежных средств от Убера на счет ООО.

• Отчетность ООО по учету расходов и доходов в соответствии с правилами УСН6.

• Выписка по НДФЛ, показывающая суммы начисленных и удержанных налогов при расчете вознаграждений водителям.

• Другие документы по данной схеме, которые могут потребоваться в рамках консультации по бухучету и налогам.

Статьи законов, которые могут быть применимы к данной схеме: - Налоговый кодекс РФ, в частности глава 25 "Акцизы и налог на добавленную стоимость" - Федеральный закон от 29.12.2012 № 273-ФЗ "Об образовании денежных средств и (или) денежных знаков при осуществлении предпринимательской деятельности и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации" - Гражданский кодекс РФ, главы 39 и 40 "Договор займа" и "Договор возмездного оказания услуг" - Федеральный закон от 26.12.1995 N 208-ФЗ "Об акционерных обществах" - Постановление Правительства РФ от 24.11.2008 N 866 "Об утверждении Положения о расчете и уплате налога на добавленную стоимость" - Приказ ФНС РФ от 29.06.2012 N ММВ-7-6/333@ "Совершенствование порядка применения патентной системы налогообложения в Российской Федерации".

Консультация по налогам в данном случае будет включать в себя анализ соответствия схемы законодательству, определение объекта налогообложения, выбор наиболее эффективных способов уплаты налогов, расчет размера налоговых платежей, рекомендации по ведению бухгалтерского и налогового учета и другие вопросы, связанные с налогами.