Как закрыть зарубежный банковский счет: требования налоговой и возможные последствия

Согласно законодательству Российской Федерации, если заявитель не предоставит информацию о том, кто открывал счет и являлся гарантом этого счета, налоговая могут применить санкции в виде штрафов или административной ответственности. При этом, налоговая может отказать в предоставлении справки о наличии наличных денежных средств на счете и возможности закрытия счета.

Также следует учитывать, что не предоставление информации, требуемой налоговой, может вызвать необходимость обоснования легальности происхождения денежных средств на счете в зарубежном банке. В случае невозможности доказать легальность происхождения средств, налоговая может признать их незаконным доходом и применить соответствующие меры ответственности.

Для решения данного вопроса и закрытия счета в зарубежном банке требуется предоставить следующие документы:

1. Копия документа, удостоверяющего личность клиента, на которого открыт счет;
2. Доверенность на лицо, уполномоченное закрыть счет и провести операции с ним (если применимо);
3. Заявление на закрытие счета в соответствии с условиями договора с банком.

Что касается требования налоговой службы о предоставлении выписки о том кто открывал счет и являлся гарантом этого счета, то отсутствие такой выписки может стать причиной отказа в проведении операции по закрытию счета. Кроме того, возможны штрафы за несоблюдение налогового законодательства, если сумма находившаяся на счете превышает порог, установленный законодательством.

В целом, необходимо убедиться, что все требования и условия законодательства соблюдаются и необходимые документы предоставлены для безопасного и законного перевода средств из зарубежного банка в Российскую Федерацию.

Статьи закона, применимые для решения данного вопроса, следующие:

• Статья 1052 ГК РФ "Договор банковского вклада"
• Статья 863 ГК РФ "Задаток и аванс"
• Статья 158 НК РФ "Обязанность налогоплательщика представлять налоговую декларацию"
• Статья 15.25 КоАП РФ "Нарушение порядка представления налоговой декларации или иного документа, содержащего сведения, используемые для целей налогообложения"
• Статья 159.4 КоАП РФ "Нарушение установленного законодательством порядка открытия или закрытия счетов (вкладов) в иностранных банках или иных иностранных финансовых учреждениях"

Отказ от предоставления информации о том, кто открывал счет и являлся гарантом, может привести к наложению штрафа на налогоплательщика, а также к административной ответственности в виде штрафа на физическое или юридическое лицо. В случае, если имеются подозрения на наличие незаконных доходов на счету, возможно возбуждение уголовного дела и наказание по соответствующим статьям УК РФ.