Как вернуть налоги за вклад: пошаговая инструкция на примере пенсионера без работы

Согласно действующему законодательству Российской Федерации, физическое лицо, получившее доход в виде процентов по вкладу, обязано подать декларацию по налогу на доходы физических лиц (3-НДФЛ) в соответствующие налоговые органы, даже если налог был удержан и перечислен налоговым агентом, в данном случае банком. Таким образом, необходимо оформить 3-НДФЛ и подать его в налоговые органы. Однако существуют исключения, например, если общая сумма доходов физического лица в год не превышает 400 тысяч рублей и доход был получен только от одного источника, то можно воспользоваться упрощенной схемой подачи декларации через налоговый агент. Но в данном конкретном случае таких данных нет, поэтому необходимо оформить традиционную 3-НДФЛ и подать ее в налоговые органы.

Для решения данного вопроса физическому лицу (неработающему пенсионеру) необходимо обратиться в банк и получить от него 3-НДФЛ за 2016 год, в котором указаться доход по вкладу в размере 111 рублей. После этого физическое лицо должно самостоятельно подать 3-НДФЛ в налоговые органы по месту своего нахождения.

Данный механизм является стандартным и предусматривается законодательством Российской Федерации. В связи с тем, что банк не удержал налоги за 2016 год на доход по вкладу в размере 111 рублей, это означает, что физическое лицо обязано самостоятельно заполнить и подать 3-НДФЛ.

Статьи закона, применимые к данному вопросу:

• Налоговый кодекс Российской Федерации (статьи 219, 220, 221)
• Федеральный закон "О налоге на доходы физических лиц" (статьи 5, 6, 13)