Как решить проблему со списанием безнадежного долга: разбирательство ООО и физлица

В соответствии со статьей 223 Налогового кодекса Российской Федерации, отсутствует обязанность начисления НДФЛ в случае, если получательом дохода является невзаимозависимое физическое лицо. В данном случае, физическое лицо не является взаимозависимым лицом для учредителя и самого ООО, следовательно, ООО не обязано начислять НДФЛ с суммы, предоставленной в качестве займа. Однако, организация обязана провести списание безнадежной задолженности и дать соответствующее уведомление заемщику.

Ответственность организации за неподачу справки 2-НДФЛ по данному физическому лицу находится в рамках налогового законодательства Российской Федерации и может быть установлена соответствующими налоговыми органами в случае обнаружения нарушений.

Для решения данного вопроса потребуются следующие документы:

1. Договор о предоставлении краткосрочного займа между ООО и физлицом.
2. Документы, подтверждающие факт получения займа физлицом.
3. Документы, подтверждающие факт неисполнения физлицом обязательств по возврату займа.
4. Справка о доходах физлица за период получения займа и налоговых выплатах по данному доходу.

В соответствии со статьей 223 Налогового кодекса Российской Федерации, начисление налога на доходы физических лиц отсутствует в случаях, когда доход выплачивается невзаимозависимым лицам. Однако, если физлицо было заинтересовано в получении займа и использовал его в своих целях, то ООО должно было удержать НДФЛ с дохода физического лица.

Ответственность ООО за неподачу справки 2-НДФЛ по данному физлицу заключается в наложении штрафных санкций со стороны налоговых органов.

Статьи, применимые для решения вопроса:

• Статья 808 Гражданского кодекса Российской Федерации, которая регулирует порядок списания задолженности.
• Статья 223 Налогового кодекса Российской Федерации, которая устанавливает правила начисления и уплаты налога на доходы физических лиц.
• Статья 119 Налогового кодекса Российской Федерации, которая обязывает организации представлять справки 2-НДФЛ о доходах и налогах, удержанных с физических лиц.

Ответ на вопрос о начислении НДФЛ зависит от того, был ли данный физический лицо заемщиком в налоговом плане на момент получения займа. Если был, то ООО обязано начислить и удержать НДФЛ с суммы полученной экономической выгоды. Если же не было, то начислять НДФЛ не требуется.

Ответственность ООО за неподачу справки 2-НДФЛ по данному физлицу заключается в штрафе в размере 5000 рублей (статья 123 Налогового кодекса Российской Федерации).