Как рассчитать НДС при покупке и продаже товаров с компанией, работающей по УСН?

Компания работающая по УСН должна будет заплатить сумму НДС в размере 230400 рублей. При уплате налогов работающие по УСН контрагенты не принимаются во внимание, следовательно, сумма налога, который подлежит уплате в бюджет, рассчитывается от общей суммы полученных доходов, включая НДС. Следовательно, при продаже товара компания выпустила НДС в размере 230400 рублей, который является подлежащим к уплате в бюджет. Поэтому при отражении этой сделки в книге покупок и продаж должна быть указана сумма НДС в размере 230400 рублей.

Для решения данного вопроса необходимы следующие документы: 1. Договор на покупку товара с указанием стоимости и суммы НДС. 2. Договор на продажу товара с указанием стоимости и суммы НДС. 3. Книга покупок и продаж, в которой будут отражены указанные сделки. 4. Отчетность по УСН (НДС включается в налоговую базу за вычетом суммы НДС, выделенной покупателю). В данном случае, компания работающая по УСН, должна будет заплатить 38400 р., как разницу между выделенным НДС при покупке и выделенным НДС при продаже. Это будет указано в книге покупок и продаж и налоговой отчетности.

Статьи закона, которые применимы для решения данного вопроса:

• Статья 346.11 Налогового кодекса РФ "Уплата НДС при упрощенной системе налогообложения"
• Статья 170 Налогового кодекса РФ "Книги учета доходов и расходов при применении упрощенной системы налогообложения"
• Статья 168 Налогового кодекса РФ "Налоговая декларация по упрощенной системе налогообложения"