Как получить дивиденды с акций и как оплатить налоги в 2021 году: руководство для инвесторов

Да, в данном случае необходимо подать декларацию 3-НДФЛ, так как получены доходы, облагаемые налогом в соответствии с законодательством Российской Федерации. Обязанность по подаче декларации возникает при получении доходов, облагаемых налогом в источнике выплаты (брокером), и оплата налога не освобождает от такой обязанности. При этом налог, удержанный брокером, может быть использован для уменьшения суммы подлежащей уплате налога.

В соответствии с Законом РФ "Об образовании пенсионных накоплений в Российской Федерации" граждане, получающие доходы в виде дивидендов, обязаны подать декларацию 3-НДФЛ в случаях, когда сумма налога, удержанного налоговым агентом, превышает сумму налога, исчисленного налогоплательщиком по ставке, установленной статьей 224 НК РФ.

Таким образом, если налог, удержанный брокером, превышает налог, исчисленный по ставке 13%, то необходимо подавать декларацию 3-НДФЛ в соответствии с действующим законодательством. Кроме того, при наличии других доходов, подлежащих обложению НДФЛ (например, заработной платы), следует также подать декларацию 3-НДФЛ, даже если удержанный брокером налог не превышает налог, исчисленный по ставке 13%.

Документы, необходимые для подачи декларации 3-НДФЛ, включают в себя удостоверение личности, справки о доходах из всех источников за налоговый период, выписки из банковского счета и другие документы, подтверждающие получение дохода.

Статья 224 Налогового кодекса Российской Федерации.