Как получать оплату за дизайнерские услуги на счет в Казахстане от клиентов из США и Европы, будучи ИП на УСН 6% и налоговым резидентом РФ
- Главная /
- Задать вопрос /
- # 2576251
Ответы юристов (3)
Открытие счета физического лица в банке Казахстана не запрещается российским законодательством. Однако, в соответствии с законодательством РФ, при получении доходов от дизайнерских услуг вы обязаны платить налоги в РФ, так как являетесь налоговым резидентом РФ и облагаетесь налогом на доходы физических лиц согласно российскому налоговому законодательству.
Следует отметить, что в соответствии с налоговым законодательством РФ, доходы и расходы должны быть выражены в национальной валюте РФ (рублях), а не в долларах США или евро. Поэтому необходимо конвертировать полученные доллары и евро в рубли по курсу центрального банка на дату расчета налога.
Отчетность по форме 1112521 не требуется, так как данная форма предназначена для отображения данных о движении средств на счетах и вкладах в иностранных банках резидентами РФ, а не о доходах.
Для учета доходов от дизайнерских услуг на УСН следует использовать форму декларации по УСН 6%, а именно пункт 2, где необходимо указать доходы, полученные от продажи товаров (работ, услуг) за отчетный период. Также следует учесть имеющиеся расходы и осуществить их учет в соответствующих пунктах декларации.
Для решения данного вопроса Вам могут потребоваться следующие документы:
Документы, подтверждающие регистрацию Вашего ИП на УСН 6%.
Документы, подтверждающие наличие счета физического лица в банке Казахстана.
Документы, подтверждающие налоговое резидентство РФ.
Договоры или другие документы, подтверждающие оказание дизайнерских услуг клиентам из США и Европы, а также связанных с этим оплат.
Документы, подтверждающие уведомление налоговой об открытии счета как физическое лицо.
Форма 111.22.521 «Сведения по доходам, полученным резидентами Российской Федерации в соответствии с Модельной конвенцией об избежании двойного налогообложения».
Декларация по УСН.
Отмечу, что налогообложение доходов, полученных Вами от своих клиентов из США и Европы, зависит от условий договоров об оказании услуг и правил налогообложения в России, США, Европейском союзе и Казахстане. Поэтому, я рекомендую Вам обратиться за консультацией к специалисту в области налогообложения для получения более подробной информации по данному вопросу.
Для решения данного вопроса могут потребоваться следующие документы:
1) Договор на оказание услуг по дизайну, заключенный между ИП и клиентом из США или Европы;
2) Реквизиты счета физического лица в банке Казахстана, на который будет осуществляться оплата;
3) Декларация по УСН за соответствующий налоговый период, в которой будут отражены соответствующие доходы;
4) Уведомление налоговой о регистрации счета физического лица в банке Казахстана.
Важно отметить, что в соответствии с законодательством РФ, ИП не имеет права получать оплату от зарубежных клиентов на счета, открытые в иностранных банках без специального разрешения ЦБ РФ. В случае нарушения данного требования могут быть применены административные и/или уголовные санкции.
Для решения данного вопроса Вам необходимо предоставить следующие документы:
- Договор с клиентами на оказание дизайнерских услуг и подтверждающие их оплату документы (счета-фактуры, квитанции об оплате и т.д.).
- Свидетельство о государственной регистрации ИП на УСН 6%.
- Свидетельство о постановке на учет в налоговом органе по месту нахождения Вашей ИП.
- Документы, подтверждающие, что Вы являетесь налоговым резидентом РФ.
- Документы, подтверждающие открытие счета физического лица в банке Казахстана.
- Декларация по УСН за соответствующий налоговый период с отражением доходов от предоставления дизайнерских услуг и полученных на ваш счет в Казахстане оплаты.
Таким образом, получение оплаты от клиентов из США и Европы в долларах США и евро на ваш счет в Казахстане допускается при наличии соответствующих документов и выполнении всей необходимой налоговой отчетности в РФ.
Статьи закона, применимые для решения данного вопроса: - статьи 164, 173, 200, 208, 226, 250 Налогового кодекса РФ; - статьи 1, 4 Федерального закона "О валютном регулировании и валютном контроле"; - статьи 5, 9 Федерального закона "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма".
Статья 2, статья 16.1, статья 346.11 Налогового кодекса Российской Федерации.
Статья 346.20 НК РФ - Порядок определения налоговой базы по доходам, полученным в иностранной валюте.
Статья 309.2 НК РФ - Налог на доходы физических лиц при уплате налога на доходы в зависимости от формы налогообложения.
Статья 2 Федерального закона от 10.01.2006 N 7-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" - Понятие валютного контроля и права и обязанности резидентов РФ.
Согласно законодательству Российской Федерации, вам как индивидуальному предпринимателю на УСН 6% и налоговому резиденту РФ разрешено получать оплату от своих клиентов из США и Европы в иностранной валюте на счет в банке Казахстана. Согласно статье 346.17 Налогового кодекса РФ, налоговые резиденты РФ, имеющие счета (вклады) за пределами РФ, должны уведомлять о том, что у них имеется такой счет (вклад), в налоговый орган в установленном порядке.
Вам также необходимо будет отчитаться по форме 111.25.21 о доходах от предпринимательской деятельности и отразить эти доходы в декларации по УСН. Следует отметить, что при приеме платежей в иностранной валюте есть риск потери части дохода при конвертации, поэтому рекомендуется учитывать это при формировании цен на ваши дизайнерские услуги.
Да, вы имеете право получать оплату от своих клиентов из США и Европы в долларах США и евро за дизайнерские услуги на свой счет в банке Казахстана. Однако, необходимо учитывать следующее:
- Данный доход должен быть указан в налоговой декларации по УСН.
- Необходимо убедиться, что уведомление налоговой о открытии счета как физического лица в банке Казахстана было оформлено правильно и вовремя.
- При переводе денежных средств между счетами необходимо учитывать действующее законодательство об учете операций с иностранными валютами.
Услуги юристов
Специалисты, предлагающие услугу, могут:
- проверить законность реализации недвижимости;
- убедиться в адекватности выставленной цены;
- помочь в аудите госреестров.
Услуга может помочь в следующем:
- подаче жалобы на военную врачебную комиссию;
- в восстановлении прав, если заключение было неправомерным;
- в получении компенсации и т.п.
Консультант может подсказать:
- когда решение о переводе можно оспорить;
- грозит ли процедура увольнением;
- может ли работодатель принудительно перевести сотрудника на 0,5 ставки.
Похожие вопросы
Категории права
Вы в двух кликах от решения вашей проблемы