Как подать КИК и Уведомление о контролируемой иностранной компании: штрафы, сроки и подробности

Согласно Федеральному закону № 115-ФЗ от 15 августа 1996 года "О порядке выезда из Российской Федерации и въезда в Российскую Федерацию", если участником иностранной организации, зарегистрированной на территории Каймановых островов, является физическое лицо, постоянно проживающее на территории Российской Федерации, то такое физическое лицо обязано уведомить налоговый орган о своем участии в иностранной организации не позднее 60 дней со дня вступления в учредительные документы соответствующей организации. В случае нарушения данного срока участник обязан уведомить налоговый орган незамедлительно.

Сдача КИК обязательна в случае наличия у организации иностранного участника-владельца или бенефициара контролирующего пакета акций (более 25%). Однако, если деятельность компании не велась, то представление Финансовой отчетности и аудиторского заключения не требуется.

Уведомление о контролируемой иностранной компании и Финансовая отчетность КИК могут быть поданы через Госуслуги или лично в ИФНС по месту прописки в РФ. Штраф за несвоевременное подачу Уведомления об участии в иностранной организации зависит от срока нарушения и может составлять от 1000 до 5000 рублей.

Если у вас остались дополнительные вопросы, вы можете обратиться за консультацией к специалистам в ИФНС по месту своего нахождения.

1. Для решения данного вопроса Вам потребуются следующие документы и информация:

• Устав компании;
• Документы, подтверждающие регистрацию компании на Каймановых островах;
• Документы, подтверждающие отсутствие имущества и отсутствие осуществления деятельности компанией;
• Сведения о владельце доли участия в иностранной организации (ФЛ).

1. Касательно сдачи КИК, необходимо учитывать следующие моменты:

• Если деятельность компании не осуществлялась, то сдача КИК не требуется;
• Если деятельность была осуществлена, то необходимо сдать КИК до 31 апреля 2021 года.

1. Касательно аудиторского заключения, важно учитывать следующее:

• Если деятельность компании не осуществлялась, аудиторское заключение не требуется;
• Если деятельность была осуществлена, то необходимо представить аудиторское заключение.

1. Касательно уведомления об участии в иностранной организации:

• Если вовремя не было подано уведомление об участии в иностранной организации, то необходимо подать его сейчас;
• В случае если уведомление было подано с опозданием, может быть начислен штраф.

1. Касательно подачи иных документов:

• Уведомление о контролируемой иностранной компании и Финансовую отчетность КИК можно подать через Госуслуги или лично в ИФНС;
• Необходимо обратиться в ИФНС по месту прописки в РФ.

Статья 11 Федерального закона от 10.07.2002 N 86-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле"

Статья 15.25. 1 Налогового кодекса РФ

Статья 25.13 Федерального закона от 07.08.2001 N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма"

Статья 25.5 Федерального закона от 07.08.2001 N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма"

Статья 25.8 Федерального закона от 07.08.2001 N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма"