Как организовать расчеты в ООО: наличный или безналичный? ИП на вмененке и аффилированное ООО на УСН-доходы

В данной ситуации налоговая могла бы возбудить проверку деятельности ООО и ИП, чтобы проверить правильность расчетов налогов и соблюдение законодательства о налогообложении.

Подстраховаться можно было бы заключением договора между ИП и ООО, например, агентского договора, чтобы установить правовые отношения между ними и регулировать передачу средств от ИП к ООО. В таком договоре следует предусмотреть все условия относительно продажи товаров, передачи денежных средств, в том числе налоговые обязательства и сроки передачи денежных средств. Такой договор может защитить ИП и ООО при проверке налоговой.

Для решения данного вопроса потребуются следующие документы:

1. Устав ООО и ИП, свидетельство о государственной регистрации этих юридических лиц.
2. Договор между ООО и ИП о передаче денежных средств с расчетных счетов ИП на расчетный счет ООО.
3. Документы, подтверждающие приход денежных средств на расчетный счет ИП и их последующий перевод на расчетный счет ООО, а также уплату налогов с этой суммы.

Согласно законодательству РФ, если ООО и ИП являются аффилированными лицами, то налоговые органы могут обратить внимание на такие сделки и взыскать налоги, если они считают, что цена сделки была завышена или занижена. Поэтому для избежания претензий со стороны налоговой организации, необходимо, чтобы все сделки проводились по ценам, не отличающимся от рыночных, чтобы были документально обоснованы и исполнены правильно. Подстраховаться можно, заключив договор агентского поручения между ИП и ООО, в котором будет указаны права и обязанности сторон и технические моменты проведения сделок.

Статья 54 Налогового Кодекса Российской Федерации "Признание доходов и расходов при осуществлении видов деятельности, не связанных с предпринимательской деятельностью".

Статья 54.1 Налогового Кодекса Российской Федерации "Доходы, полученные взаимосвязанными лицами при осуществлении ими взаимных расчетов".

Статья 19.1 Федерального закона "О налогах на прибыль и налогах на доходы физических лиц" "Право на расход".

Договор оказания услуг либо договор комиссии между ИП и ООО могут помочь подстраховаться от возможных претензий налоговой.