Как оптимизировать налоги и страховые взносы при работе как ИП на УСН 6%

Согласно законодательству Российской Федерации, вы имеете право включить в расходы на налог на прибыль сумму авансовых страховых взносов, уплаченных за соответствующий налоговый период. Таким образом, вы можете уменьшить сумму налога по УСН за 3 квартал на сумму, уплаченную в качестве авансовых страховых взносов за 2 и 3 кварталы. Однако, если сумма налога будет составлять менее 9000 рублей, вы не сможете компенсировать превышающую сумму авансовых платежей, так как налоговый кодекс не предусматривает возможности переноса излишков оплаты налога на следующие налоговые периоды. Поэтому, в случае, если вы знаете, что налоговая база за 3 квартал будет меньше 9000 рублей, уменьшать сумму авансовых платежей в ФНС не рекомендуется.

Для решения данного вопроса необходимо предоставить следующие документы:

1. Свидетельство о государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя;
2. Декларация по налогу на прибыль (доходы) за соответствующий налоговый период;
3. Копия квитанций об оплате налогов и страховых взносов, в том числе авансовых платежей.

При наличии задолженностей по страховым взносам нужно уплатить задолженность, чтобы не попасть в списки недобросовестных налогоплательщиков. Однако, при условии, что сумма задолженности превышает размер налога за соответствующий налоговый период, то можно попытаться уменьшить сумму налоговых платежей за следующий период. В данном случае, если налог на прибыль за 3 квартал будет составлять менее 9000 рублей, то можно воспользоваться правом уменьшения налога за 3 квартал на сумму ранее уплаченных страховых взносов. Однако, это необходимо учитывать в декларации по налогу на прибыль (доходы) и представить все соответствующие документы в налоговый орган.

Статья 346.21 НК РФ "Снижение налоговой базы по налогу на прибыль организаций в связи с уплатой страховых взносов в соответствии с Федеральным законом "О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования"

Статья 358 НК РФ "Порядок и сроки уплаты налога на доходы физических лиц и налога на прибыль организаций"

Статья 422 НК РФ "Сроки уплаты авансовых платежей по налогу на прибыль организаций"