Как избежать претензий налоговой: написание заявления о распределении долей при подаче деклараций и использование вычетов | Вопросы и ответы по подаче налоговых документов

1. В соответствии с налоговым законодательством Российской Федерации, доходы, полученные в совместную собственность, подлежат распределению между собственниками в пропорциях долей, которые они имеют в этом имуществе. Следовательно, необходимо принять решение о распределении долей между собственниками квартиры и указать соответствующую информацию в декларации по налогу на доходы физических лиц. Желательно это сделать в первых декларациях, чтобы избежать возможных недоразумений со стороны налоговой службы в будущем. Если часть ипотеки будет погашаться средствами материнского капитала, то также необходимо уточнить порядок распределения долей в этом случае.

2. В соответствии с налоговым законодательством Российской Федерации, налоговый вычет по процентам по ипотеке может быть получен в течение трех лет с момента начала уплаты процентов. Следовательно, если проценты были уплачены в 2017-2019 годах, то можно подать декларацию на получение налогового вычета по процентам за эти годы. Однако если квартира была сдана в 2020 году, то следует уточнить, были ли в этом году произведены какие-либо расчеты или выплаты по ипотеке, которые могут повлиять на размер налогового вычета.

Для решения данного вопроса могут потребоваться следующие документы:

1. Копия договора купли-продажи квартиры и договора ипотеки.
2. Копия акта приема-передачи.
3. Расчет и документы, подтверждающие начисление и уплату процентов по ипотеке за 2017-2020 годы.
4. Заявление о распределении долей в праве совместной собственности на квартиру, если такое заявление будет подаваться.

Отвечая на поставленные вопросы:

1. При подаче декларации на доходы за 2020 год необходимо указывать проценты по ипотеке, уплаченные в 2020 году. Что касается распределения долей в праве совместной собственности на квартиру, то если налогоплательщики не желают применять распределение долей в праве собственности на квартиру по умолчанию (50/50), они имеют право составить и подать заявление о распределении долей в праве собственности на квартиру. Однако, в связи с тем, что планируется погасить часть ипотеки средствами маткапитала, возможны некоторые трудности с распределением налоговой базы между налогоплательщиками, поэтому подача заявления о распределении долей может быть отложена до более подробного расчета.

2. В соответствии с требованиями законодательства, налогоплательщики вправе получить возврат НДФЛ, удержанного с начисленных процентов по ипотеке за предыдущие годы, в том числе за 2017-2019 годы. Подача декларации на доходы за указанные годы с целью получения возврата НДФЛ возможна, если имеются документы, подтверждающие уплату процентов по ипотеке за соответствующие годы.

1. Статья 220 Налогового кодекса РФ - определяет порядок расчета налога на доходы физических лиц при наличии совместной собственности на имущество;
2. Статья 217 Налогового кодекса РФ - определяет порядок учета расходов на проценты по ипотеке при подаче декларации по налогу на доходы физических лиц.