Как избежать наложения рисков на УСНО и удовлетворить требования налоговой для партнеров Uber и Яндекс.Такси: ведение отчетности, документы и договоры

Question

"Каким образом избежать возможных рисков наложения на УСНО на всю сумму, полученную на р/с, и какие документы необходимо предоставлять налоговой? Какие требования предъявляет налоговая для партнеров Uber и Яндекс.Такси и какие договоры нужно заключать с водителями и партнерами? Какие пункты должны быть прописаны в договорах и необходима ли печать для работы с ними? Каким образом можно признать договор GPX и какие отчисления нужно выплачивать в ПФР и другие инстанции? Какова налоговая ответственность для водителей и партнеров Uber и Яндекс.Такси и какие последствия могут быть за неуплату налогов?"

Артемьев Ярослав · Answer

Риски заключаются в том, что налоговая может считать, что все суммы, поступающие на Ваш р/с, являются Вашей доходом, в том числе и те, которые Вы отчисляете водителям, и, соответственно, потребовать уплату налога на все поступления на р/с.
Для снижения рисков необходимо вести документооборот (заключение договоров с ЯТ и водителями, выписки из р/с, чеки и т.д.) и удостовериться, что у Вас имеются документы, подтверждающие 5% комиссионных (например, инструкция от ЯТ). В случае возникновения вопросов от налоговой, необходимо предоставить документы, подтверждающие расчет налогов от 5% комиссионных.
Для налоговой нужно вести отчетность по УСНО, предоставлять отчетность в ФНС и в ПФР, если у Вас есть работающие водители с контрактами на услуги.
Нужно нанимать водителей по договору оказания услуг или договору подряда. В договоре партнера с водителем необходимо прописать описание услуг, установленную цену за оказание услуг, порядок и сроки оплаты, ответственность сторон и другие необходимые условия. Для работы с Uber и ЯТ не требуется наличие печати.
В случае ошибок в договоре и несоблюдения требований законодательства договор может быть признан ГПХ. В этом случае необходимо выплатить отчисления в ПФР и другие инстанции в размере, предписанном законом.
Налоговая ответственность у водителей заключается в том, что они должны вести бухгалтерский учет (работу с кассовыми чеками, выписывать счета-фактуры и т.д.) и платить налоги с доходов. Партнеры должны рассчитывать и уплачивать налоги с комиссионных, а также вести отчетность в соответствии с законодательством. При неуплате налогов могут быть наложены штрафы и последствия в виде возможной предъявы СМИО (средств индивидуального обеспечения) или проведении налоговой проверки.

Артемьев Ярослав · Answer

Риски возможны, поскольку налоговая может рассматривать вашу деятельность как агентскую, а не просто партнерскую, и требовать уплату налогов с полной суммы. Однако, если вы имеете все необходимые документы, то это может помочь вам снизить риски.
Чтобы избежать рисков, вам следует иметь документы, подтверждающие, что вы не занимаетесь агентской деятельностью, а работаете по партнерской программе. Также рекомендуется обратиться к специалистам по налоговой отчетности для консультаций и обновлений законодательства.
Вам необходимо вести отчетность о доходах и расходах вашей компании, о прибыли и ее источниках, о налоговых расходах и уплаченных налогах и сборах. Партнеры Uber и Яндекс.Такси должны предоставить вам документы, подтверждающие выплату вознаграждений. Налоговая может требовать у вас предоставить все документы, подтверждающие вашу деятельность и проведенные сделки.
Для найма водителей вы можете использовать агентский договор или договор об оказании услуг, в котором указываются условия работы и вознаграждения. В договоре должно быть прописано, что вы не являетесь налоговым агентом в отношении выплат водителям. Печать не обязательна.
Если ваш договор партнерства с Uber и Яндекс.Такси не был составлен правильно, он может быть признан ГПХ. Однако, если вы действовали в соответствии с действующим законодательством и имеете все необходимые документы, проблем не должно быть.
Налоговая ответственность водителей Uber и Яндекс.Такси зависит от их статуса - индивидуального предпринимателя или сотрудника. Если водитель является ИП, то он имеет стандартную налоговую ответственность. Если он работает на вас как сотрудник, то вы обязаны удерживать налоги и сборы. Ваша налоговая ответственность будет зависеть от вашего статуса - ИП или юридического лица. Последствия неуплаты налогов связаны с штрафами, уплатой задолженности и возможным привлечением к уголовной ответственности.

Артемьев Ярослав · Answer

Статья 346.12 Налогового кодекса Российской Федерации.
Чтобы избежать рисков, необходимо правильно оформить договор с водителями, соблюдать требования законодательства по уплате налогов и предоставлять вовремя документы налоговой, если она потребует их предъявления.
Партнеры Uber и Яндекс.Такси обычно ведут отчетность на основании Упрощенной системы налогообложения (УСНО) и предоставляют соответствующие отчетные документы: декларацию по упрощенной системе налогообложения, кассовую книгу и другие.
Для найма водителей необходимо заключать договор агентского поручения, который должен содержать сведения о программе партнерства с Яндекс.Такси и описывать права и обязанности сторон. Договор обязательно должен быть подписан сторонами с указанием даты и места подписания. Наличие печати необязательно.
Если договор будет признан ГПХ, то партнер может быть обязан выплатить отчисления в ПФР и другие инстанции. Однако, чтобы снизить риски возникновения такой ситуации, необходимо правильно оформить договор и соблюдать законодательство.
Водители в Uber и Яндекс.Такси сами несут налоговую ответственность и должны уплачивать налог на доходы физических лиц. Партнеры также несут налоговую ответственность и должны соблюдать требования законодательства Российской Федерации по уплате налогов и представлению отчетных документов. Неуплата налогов может привести к штрафам и другим санкциям со стороны налоговых органов.

Как избежать наложения рисков на УСНО и удовлетворить требования налоговой для партнеров Uber и Яндекс.Такси: ведение отчетности, документы и договоры

Ответы юристов (1)

Услуги юристов

Похожие вопросы

Категории права