Избежать налоговых последствий при заеме между ООО их общих учредителей-родственников: рассмотрение присоединения или слияния компаний на УСН

При погашении займа между двумя ООО, которые являются учредителями друг друга, возможны налоговые последствия в виде налога на прибыль для одного из ООО, которое получило заем. Чтобы избежать налоговых последствий, можно рассмотреть вариант реструктуризации компаний, такой как присоединение или слияние. При слиянии и реорганизации компаний возможно переносить права и обязанности между компаниями без налоговых последствий. Однако, для принятия решения о выборе наиболее оптимального варианта реструктуризации компаний и избежания налоговых последствий рекомендуется обратиться за консультацией к специалисту в области налогового и корпоративного права.

Для решения данного вопроса, необходимо предоставить следующие документы:

1. Уставы обоих ООО;

2. Договор займа между ООО;

3. Документы, подтверждающие использование займа на покупку основных средств;

4. Бухгалтерские документы обоих ООО за последние несколько лет;

5. Решения учредителей об общем собрании обоих ООО по решению данного вопроса;

6. Документы, подтверждающие присоединение или слияние ООО.

Для того чтобы избежать налоговых последствий в виде налога на прибыль, можно рассмотреть следующие варианты:

1. Присоединение ООО, которое получило заем, к другому ООО. В этом случае, долг будет погашен без перемещения денежных средств, а соответствующие налоговые последствия будут минимизированы.

2. Слияние двух ООО в одно юридическое лицо. В этом случае, заем будет погашен как внутригрупповое перемещение денежных средств.

Однако, такое решение должно соответствовать законодательству Российской Федерации, а также требованиям Федеральной налоговой службы. Поэтому, советую обращаться к юристам, специализирующимся на этой области, для получения конкретных рекомендаций и подробной консультации.

Статьи закона, применимые для решения данного вопроса, включают, но не ограничиваются:

• Статья 840 Гражданского кодекса Российской Федерации "Передача долга";
• Статья 386 Налогового кодекса Российской Федерации "Сумма налога на прибыль организаций";
• Статья 254 Налогового кодекса Российской Федерации "Налоговые последствия реорганизации организаций".

Чтобы избежать налоговых последствий, можно рассмотреть различные варианты реорганизации, такие как присоединение или слияние ООО. Реорганизация может помочь передать долг с минимальными налоговыми последствиями для сторон. Однако, решение о выборе конкретного варианта должно быть принято после тщательного юридического анализа обстоятельств и целей сторон.