Истекает срок давности: ответственность за нарушения валютных операций. Как избежать непредставления справки и задержек при проверке компании?

Согласно ст. 4.5 КоАП РФ, установлен 1-месячный срок давности на привлечение лица к административной ответственности, начиная со дня совершения административного правонарушения. Следовательно, если срок давности привлечения к административной ответственности истек 28.09.2018 г., то нарушение не может быть привлечено к ответственности после этой даты. На сегодняшний день власти не имеют права привлекать Вас к административной ответственности в данном случае.

Для ответа на данный вопрос необходимо проконсультироваться с юристом, занимающимся вопросами валютного законодательства Российской Федерации, т.к. требования и правила, установленные законодательством могут иметь свои особенности и нюансы. В общем случае, статья 15.25 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях устанавливает, что с момента совершения административного правонарушения до наступления дня вступления в силу постановления о наложении административного наказания или решения об административном правонарушении не должно пройти более двух лет, и что начисление времени прекращает давность привлечения к административной ответственности. Однако, поскольку законодательное регулирование требований, установленных для валютных нарушений, может иметь особенности, необходимо более детально ознакомиться с конкретными обстоятельствами данной ситуации для оценки возможности привлечения к административной ответственности.

Статьи, применимые для решения данного вопроса, следующие:

• Статья 15.1 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях ("КоАП РФ") - срок давности на привлечение к административной ответственности составляет 1 год с момента совершения правонарушения;

• Статья 15.27 КоАП РФ - непредставление справки об осуществлении валютной операции или представление недостоверной справки об осуществлении валютной операции может быть квалифицировано как административное правонарушение, за которое предусмотрены штрафные санкции;

• Статья 3.11 КоАП РФ - запрет на применение обратного действия административного закона, то есть привлечение к административной ответственности за действия, которые не были признаны нарушением на момент их совершения.

Таким образом, если на момент прекращения срока давности на нарушение (28.09.2019 г.) соответствующие органы не привлекли вас к административной ответственности, то после этого срока действия закона о нарушении не будут распространяться.